差旅費報銷需要哪些原始單據

報銷差費需要差旅費報銷單、收據、進賬單等原始憑證,差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用.差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目.

差旅費報銷原則:

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支,超預算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制.

差旅費報銷的會計分錄怎么處理?

一、不存在與預支款時:

借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款/現金等--XX

二、存在預支款時:

1.向公司預支差旅費時:

借:其他應收賬--XX

貸:庫存現金/銀行存款等

2.若出差人員報銷的金額和預先支取差旅費的金額相同時:

借:管理費用/銷售費用等--差旅費

貸:其他應收賬--XX

3.若出差人員報銷的金額大于預先支取差旅費的金額時:

借:管理費用/銷售費用等--差旅費

貸:其他應收款--XX

貸:庫存現金等

4.若出差人員報銷的金額小于預先支取差旅費的金額時:

借:管理費用/銷售費用等--差旅費

借:庫存現金等

貸:其他應收賬--XX

5.若沒有預先支取差旅費時:

借:管理費用/銷售費用等--材料費

貸:庫存現金

差旅費報銷需要哪些原始單據?通過上文小編老師整理的相關介紹資料,學員們應該知道作為企業差旅費用報銷需要什么樣的憑證的,其實,在日常的工作中大家可以多問問自己公司的財務,在差旅費用報銷上需要提供什么憑證.更多關于會計方面的知識都是可以來本網站上找會計老師咨詢.