某市工業企業,2017年度賬面主營業務收入9000萬元,其他業務收入600萬元,應扣除的成本費用、稅金共計8600萬元,實現會計利澗1000萬元。經會計師事務所審核,發現企業自行核算存在以下問題: (1) 發生的與生產經營有關的業務招待費100萬元、廣告費500萬元、研究開發費60萬元,已據 實扣除。 (2)12 月接受某公司捐贈貸物一批,取得増值稅專用發票,注明價款50萬元、增值稅8萬元,已計入“資本公積”賬戶,企業負擔運輸貴2萬元 (3) 在“營業外支出”賬戶中,發生的通過民政局向災區捐贈200萬元已全額扣除。 (4)企業賬面合理工資總額300萬元,當年實際發生了福利費50萬元,工會經費6萬元,職工教育經費8萬元。 要求:計算全年該企業應繳納的企業所得稅。

答： 你好，同學。 會計利潤9000%2B600-8600=1000 應納稅額[1000-(100-9600*0.5%)-60*75%%2B58-2%2B(200-1000*12%)%2B(50-300*14%)]*25%=261.75

某鋼鐵生產企業2018年取得主營業務收入56000萬元，其他業務收入3000萬元，營業外收入1200萬元，投資收益800萬元。發生業務成本24000萬元，其他業務成本1400萬元，營業外支出1300萬元，稅金及附加4500萬元，管理費用5000萬元，銷售費用12000萬元，財務費用1100萬元。其中當年發生的具體業務如下：（1）廣告費支出9500萬元；（2）業務招待費支出500萬元；（3）實發工資5000萬元，其中，為本單位殘疾職工發放的工資100萬元； （4）職工工會經費110萬元，職工福利費750萬元，職工教育經費140萬元； （5）專門用于新產品研發的費用1600萬元，獨立核算管

答： 你好請把題目完整發一下

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

某企業為居民企業，2021年發生經營業務如下：(1）取得產品銷售收入4000萬元。(2）應結轉產品銷售成本1600萬元。(3）其他業務收入1000萬元，其他業務成本500萬元(4）發生銷售費用770萬元（其中廣告費850萬元）；管理費用480萬元（其中業務招待費30萬元）；財務費用60萬元。(5）銷售稅金160萬元（含增值稅120萬元）。(6）營業外收入180萬元，營業外支出150萬元（含公司以自產產品通過縣民政局向福利院的捐贈，成本85萬元，增值稅13萬元，支付稅收滯納金1萬元）。(7）計入成本、費用中的實發工資總額200萬元、撥繳職工工會經費5萬元、發生職工福利費31萬元、發生職工教育經費7萬元。(8)2020年12月購入一條生產線，取得成本600萬元，企業按3年計提折舊，凈殘值為零，稅法規定的最低折舊年限為5年，凈殘值為零。要求：計算該企業2021年度實際應繳納的企業所得稅。

答： 學員你好，計算如下 會計利潤=4000-1600+1000-500-770-480-60-160+120+180-150=1580 (4000+1000)*0.15=750 (4000+1000)*0.005=25 銷售費用770萬元（其中廣告費850萬元 數據不對啊