moon. 追問(wèn)

2026-05-14 10:54

老師 請(qǐng)問(wèn)一下 26年還能補(bǔ)計(jì)提嗎？從什么時(shí)候開(kāi)始補(bǔ)呢？

apple老師 解答

2026-05-14 10:57

你家是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 嗎

moon. 追問(wèn)

2026-05-14 11:05

應(yīng)該是的 小微企業(yè)

apple老師 解答

2026-05-14 11:06

好的，
因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，
所以，前期的損益補(bǔ)計(jì)提在26年當(dāng)期
因此，
26年5月財(cái)務(wù)賬作如下分錄
借：管理費(fèi)用-折舊
貸：累計(jì)折舊

apple老師 解答

2026-05-14 11:08

假如說(shuō)是=10就針對(duì) 這筆，如下處理

2025年匯算稅務(wù)申報(bào)表：
25年賬載折舊=0
25年稅收折舊=10



2026年匯算稅務(wù)申報(bào)表：
26年賬載折舊=10
26年稅收折舊=0

moon. 追問(wèn)

2026-05-14 11:16

好的 謝謝老師

apple老師 解答

2026-05-14 11:23

不客氣同學(xué)，很高興為你解答