某鋼鐵生產企業2018年取得主營業務收入56000萬元，其他業務收入3000萬元，營業外收入1200萬元，投資收益800萬元。發生業務成本24000萬元，其他業務成本1400萬元，營業外支出1300萬元，稅金及附加4500萬元，管理費用5000萬元，銷售費用12000萬元，財務費用1100萬元。其中當年發生的具體業務如下：（1）廣告費支出9500萬元；（2）業務招待費支出500萬元；（3）實發工資5000萬元，其中，為本單位殘疾職工發放的工資100萬元； （4）職工工會經費110萬元，職工福利費750萬元，職工教育經費140萬元； （5）專門用于新產品研發的費用1600萬元，獨立核算管

答： 你好請把題目完整發一下

主營業務收入4000萬元,主營業務成本1000萬元銷售費用500萬元,稅金及附加200萬元,其他業務收入500萬元,其他業務成本200萬元,營業外收入200萬元,營業外支出150萬元,財務費用250萬元,管理費用400萬元。(1)已計入成本費用中實際支付的合理工資為300萬元,上繳的工會經費9萬元,實際發生的職工福利費48萬元,實際發生的職工教育經費85萬元,(2)管理費用中列支的業務招待費40萬元,新產品開發經費100萬元(3)財務費用中列支當期向其他企業拆借的利息20萬元,拆借金額為200萬元,銀行同期年利率為8%(4)營業外支出列支了當期因排污處理不當,被環保部門罰款5萬元,通過公益性社會團體向災區捐贈100萬元。5)在有關收益項目中列示國債利息收入有20萬元。要求根據有資料計算該企業2020年應納的企業所得稅稅額。

答： 你好 1.利潤總額=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000 工會經費調增9-300*2%=3 福利費調增48-300*14%=6 教育經費調增85-300*8%=61 業務招待費40*60%=24//（4000+500）*0.5%=22.5調增40-22.5=17.5 研發費加計扣除100*75%=75 利息調增20-200*8%=4 罰款調增5 捐贈支出100＜2000*12%=240不用調整 國債利息調減20

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某機器設備生產企業適用于25%的稅率，2022年全年主營業務收入6000萬元，其他業務收入1800萬元，營業外收入800萬元，主營業務成本3500萬元，其他業務成本500萬元，營業外支出600萬元，可以抵扣的相關稅金及附加320萬元，銷售費用900萬元，管理費用700萬元，財務費用30萬元。當年發生的部分業務如下:(1)實際發生職工工資1500萬元(已計入相關成本費用)，發生職工福利費支出220 萬元，撥繳工會經費24萬元并取得專用收據，發生職工教育經費支出122.5萬元。(2)發生廣告費支出500萬元(3)發生與企業生產經營業務相關的業務招待費支出80萬元。(4)營業外支出中，包含通過公益性社會團體向貧困山區的捐款30萬元，直接對私立小學捐款10萬元，支付稅收滯納金6萬元。計算企業當年應納企業所得稅

答： 同學你好。 會計利潤=6000%2B1800%2B800-3500-500-600-320-900-700-30=2050萬元。 （1）職工福利費限額=1500*14%=210萬元<220萬元，需調增10萬元。 （2）工會經費限額=1500*2%=30萬元>24萬元，不需調整。 （3）職工教育經費限額=1500*8%=120萬元<122.5萬元，需調增2.5萬元。 （4）廣告費限額=2050*15%=307.5萬元<500萬元，需調增192.5萬元。 （5）業務招待費限額1=80*60%=48萬元，業務招待費限額2=（6000%2B1800）*0.5%=39萬元。所以業務招待費不得超過39萬元，需調增41萬元。 （6）直接捐款不得稅前扣除，需調增10萬元。 （7）稅收滯納金不得稅前扣除，需調增6萬元。 應納稅所得額=2050%2B10%2B2.5%2B192.5%2B41%2B10%2B6=2312萬元。 應納企業所得稅=2312*25%=578萬元。