某內(nèi)資服裝生產(chǎn)企業(yè)2020年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3 000萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額200萬(wàn)元，全年各項(xiàng)扣除如下： 1）廣告費(fèi)用400萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬(wàn)元。 2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元。 3）合理的工資支出500萬(wàn)元。 4）發(fā)生的職工福利費(fèi)80萬(wàn)元；撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)元；發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)42.5萬(wàn)元。 5）通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體發(fā)生公益性捐贈(zèng)30萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2024-06-27 14:02

廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除限額3000*15%=450
納稅調(diào)增400+100-450=50

暖暖老師解答

2024-06-27 14:03

業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除30*60%=18
3000*0.005=15納稅調(diào)增30-15=15

暖暖老師解答

2024-06-27 14:03

福利費(fèi)扣除500*14%=70納稅調(diào)增80-70=10
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除500*2%=10全部扣除
教育費(fèi)扣除500*8%=40納稅調(diào)增42.5-40=2.5

暖暖老師解答

2024-06-27 14:06

公益性捐贈(zèng)扣除限額200*12%=24
納稅調(diào)增30-24=6

暖暖老師解答

2024-06-27 14:07

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
200+50+15+10+2.5+6=283.5
應(yīng)交企業(yè)所得稅283.5*25%=70.875

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請(qǐng)問(wèn)，報(bào)關(guān)人民幣Cif價(jià)7000，運(yùn)費(fèi):5000,保費(fèi):200，業(yè)務(wù) 問(wèn)

警告不建議忽略，稅局大概率可通過(guò)但有核查風(fēng)險(xiǎn)。差異是海關(guān) FOB 含雜費(fèi) 300，你退稅未加。直接按海關(guān) FOB**2100 元（300 美金）** 申報(bào)，預(yù)警消失最穩(wěn)妥。答
老師，請(qǐng)問(wèn)一下資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減期初不問(wèn)

您好，中間是不是調(diào)整過(guò)呢答
老師請(qǐng)問(wèn)銀行手續(xù)費(fèi)匯算清繳時(shí)填寫(xiě)在期間費(fèi)用哪問(wèn)

您好，填寫(xiě)在其他里面答
現(xiàn)金流量表的編制過(guò)程是下圖所示嗎？問(wèn)

老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦答
老師，正常來(lái)說(shuō)辦執(zhí)照的時(shí)候不得做稅務(wù)登記嗎為什問(wèn)

你好好是的需要做稅務(wù)登記才可以的答

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