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1、甲公司為制造業(yè)居民企業(yè)，2021年發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 (1)全年取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2100萬元。 (2)取得購買國債的利息收入50萬元。(3)取得財政撥款補貼30萬元(4)取得營業(yè)外收入80萬元;(5)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費40萬元; (6)發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費550萬元;(7)新技術(shù)的研究開發(fā)費用40萬元;(8)繳納稅金及附加200萬元。 (9)通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐贈30萬元;(10)支付稅收滯納金3萬元，支付罰金5萬元。(11)實發(fā)工資總額300萬元。(12)撥繳職工工會經(jīng)費4萬元，(13)發(fā)生職工福利費28萬元，(14)發(fā)生職工教育經(jīng)費15萬元。 (15)2020年年度未彌補虧損為30萬元 要求:計算甲公司本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅(稅率為25%)。(25分，分步給分，請分步計算，直接法或間接法選擇一種方法計算)
爽快的仙人掌
于2023-06-15 09:28 發(fā)布 ??928次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
2023-06-15 09:32
利潤表中的上期金額怎么理解？老師，這個上期金額為 問
您好，因為這是企業(yè)會計準則吧，參考的是季度申報表 企業(yè)會計準則（季報） 本期金額：本年年初至本季度末累計數(shù)，二季度填1-6月累計。 上期金額：上年同期數(shù)，二季度填上年1-6月累計。 依據(jù)：國家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局（2025 年 1 月，權(quán)威官方） 原文：本期金額= 本年 1 月 1 日至本季度末累計數(shù)；上期金額= 上年 1 月 1 日至上年同期季度末累計數(shù)青島市稅務(wù)局 鏈接：http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/cjwt/cjwtqt/202501/t20250123_92318.html 2. 12366 官方口徑（2024 年 10 月，全國統(tǒng)一） 原文：按季申報：本期金額 = 本年 1 本季末累計；上期金額 = 上年 1 本季末累計 鏈接：https://www.sohu.com/a/820295392_121106832 3. 財政部《企業(yè)會計準則第 32 號 — 中期財務(wù)報告》 原文：中期利潤表以年初至本中期末為基礎(chǔ)計量，格式與年度報表一致 答
自建的空房，需要交房產(chǎn)稅嗎 問
你好，企業(yè)的需要繳納房產(chǎn)稅 答
老師，請教一下，各大電商平臺是以結(jié)算時點確認收入， 問
你好，借發(fā)出商品貸庫存商品 答
匯算清繳資產(chǎn)總額怎么填的 問
同學(xué)，你好 按照資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額來填寫。 季度平均值 = (季初資產(chǎn)總額 %2B 季末資產(chǎn)總額) ÷ 2 全年季度平均值 = 全年四個季度平均值之和 ÷ 4 答
老師好，員工兼職工資是523.21，申報社保是不是可以 問
你好這個不可以，低于基數(shù)的按照最低基數(shù)申報的 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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暖暖老師 解答
2023-06-15 09:40
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