公司出租辦公樓，5月份收到4-5月份的租金收入，在5月份時(shí)公司去稅局代開(kāi)專用發(fā)票時(shí)直接繳納了5-6月租金收入的增值稅，做賬時(shí)把6月份的租金做預(yù)收款，請(qǐng)問(wèn)具體的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢？借：銀行存款，貸預(yù)收賬款，就、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎？

曉海老師

職稱：會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2016-09-30 17:53

5月份收了5-6月份的租金，然后在5月底去稅局代開(kāi)專用發(fā)票

財(cái)務(wù)猿追問(wèn)

2016-09-30 18:40

5月份的時(shí)候開(kāi)了5和6月份的票，這樣我是直接確認(rèn)收入不用掛預(yù)收嗎？

曉海老師解答

2016-09-30 17:45

你好，開(kāi)了發(fā)票的話，應(yīng)該是借應(yīng)收賬款，你收的錢(qián)是五月份和四月份的還是五月份和六月份的，

曉海老師解答

2016-09-30 18:00

你好，六月份的發(fā)票沒(méi)有開(kāi)嘛，那就再預(yù)售里核算

曉海老師解答

2016-09-30 19:00

你好，稅務(wù)局一般是按發(fā)票來(lái)確認(rèn)收入的，像你這種情況，六月份應(yīng)該放在應(yīng)收賬款里，

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老師，這個(gè)問(wèn)題幫我解答下問(wèn)

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開(kāi)了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
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