企業(yè)外材料不能抵扣進(jìn)項(xiàng)如何作分錄?

答:一般可以先做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出.

再依據(jù)配對(duì)的項(xiàng)目,做成本或原材料或商品等處理.

如果查帳時(shí)是順差要補(bǔ)稅,逆差正常處理,因?yàn)橐颜J(rèn)證的發(fā)票不能超過(guò)三期抵扣的做相反的會(huì)計(jì)分錄進(jìn)成本;

借:原材料

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

不讓抵扣就記進(jìn)項(xiàng)稅額的轉(zhuǎn)出;

作進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,并補(bǔ)繳稅款.

進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣計(jì)算公式是怎樣的?

答:準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額當(dāng)中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:

納稅人購(gòu)進(jìn)貨物或者接受應(yīng)稅勞務(wù)支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額,為進(jìn)項(xiàng)稅額.

進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式:

進(jìn)項(xiàng)稅額=買(mǎi)價(jià)×扣除率

進(jìn)項(xiàng)稅額=運(yùn)輸費(fèi)用金額×扣除率

進(jìn)項(xiàng)稅額=運(yùn)輸費(fèi)用金額×扣除率運(yùn)輸費(fèi)用金額

對(duì)于不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,若企業(yè)在購(gòu)進(jìn)時(shí)已結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;

一經(jīng)查實(shí),一律做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理.

就上述內(nèi)容大家對(duì)于企業(yè)外材料不能抵扣進(jìn)項(xiàng)如何作分錄的相關(guān)問(wèn)題是否還存在什么不了解的地方地方嗎?更多詳細(xì)內(nèi)容盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.