老師，請教你一個問題，我們公司寄給國外客戶的樣品，因為沒有報關，是直接快遞出去的，現在如果想問客戶收取費用，這部分費用會計科目應該放什么呢？另外，部分收入是否需要計提增值稅呢？

答： 收到的是收入 需要繳增值稅 借銀行存款 銷售費用 貸主營業務收入 應交稅費、應交增值稅銷項。

2024年度，在計提增值稅時，計提增值稅取數計提錯了，在2025年度更正2024年度的帳會不會受影響？應交稅費－未交增值稅，與應交稅費－應交增值稅－轉出未交增值稅，這2個科目會不會受影響？

答： ?同學您好，很高興為您解答，請稍等

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

增值稅即征即退的會計分錄怎么做呀老師:增值稅即征即退的會計分錄如下：1. 應交增值稅：應交稅費科目-增值稅額2. 增值稅進項稅額：應交稅費科目-進項稅額3. 增值稅銷項稅額：應交稅費科目-銷項稅額4. 增值稅退稅：應交稅費科目-退稅額是計入營業外收入嗎

答： 是的，收到增值稅的退稅時，借：銀行存款，貸：營業外收入