活力的芝麻 追問

2024-06-13 11:09

老師，你好。報表是代賬公司提供的，但我覺得好像有問題。麻煩老師再看資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表圈紅處投資活動現(xiàn)金流和籌資活動現(xiàn)金流是不是也不匹配？報表要提供給政府部門的。

桂龍老師 解答

2024-06-13 11:14

你們公司也夠厲害的了，這么大的項目竟然請不起一個專業(yè)的會計？？？

資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流的取數(shù)也不匹配。

活力的芝麻 追問

2024-06-13 11:16

麻煩指導(dǎo)下資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流存在哪些問題，我只是覺得有問題，但具體怎么分析我也不知道。

桂龍老師 解答

2024-06-13 11:33

你看一下我兩個記賬憑證的數(shù)據(jù)，跟現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)應(yīng)該是相等的，你的表，不僅不相等，而且數(shù)據(jù)差異很大。

活力的芝麻 追問

2024-06-13 11:39

利潤表中的營業(yè)收入是權(quán)責(zé)發(fā)生制與現(xiàn)金流量表收付實現(xiàn)制，可以兩都不相等，但資產(chǎn)負(fù)債表中非流動資產(chǎn)合計數(shù)與所有者權(quán)益項目合計數(shù)必須相等或是相差不大，因為資產(chǎn)負(fù)債表中非流動資產(chǎn)項目和所有者權(quán)益項目不存權(quán)責(zé)發(fā)生制的說法。我是這樣理解對嗎？老師。

桂龍老師 解答

2024-06-13 11:47

不能這么總結(jié)哦，總結(jié)的太簡單了太死了，用了“必須”

財務(wù)報表比對差異所涉及的情況非常之多，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及發(fā)生情況不同，都會導(dǎo)致財務(wù)報表發(fā)生變化。
比對財務(wù)報表，是指某一時段的，這個時段說明已經(jīng)發(fā)生，結(jié)果已經(jīng)呈現(xiàn)，按照會計準(zhǔn)則對數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，是否存在報表數(shù)據(jù)有端倪。

我給你做了憑證及報表的例子，就是給你驗證，賬里面的數(shù)據(jù)和現(xiàn)金流里面的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系。

活力的芝麻 追問

2024-06-13 11:52

我看了你的憑證，明白憑證與報表的關(guān)系。因為我現(xiàn)在只是看報表，沒看賬簿?，F(xiàn)在是從報表中發(fā)現(xiàn)問題。那你的現(xiàn)金流量表里購建固定資產(chǎn)現(xiàn)金流24250458.06與同期資產(chǎn)負(fù)債表里固定資產(chǎn)項目數(shù)據(jù)一致嗎？

桂龍老師 解答

2024-06-13 11:53

為什么不一致呢？你算過嗎？

桂龍老師 解答

2024-06-13 11:55

如果你認(rèn)為不一致，請把你的理由及算式呈現(xiàn)出來，謝謝。

活力的芝麻 追問

2024-06-13 12:02

我沒看到你的資產(chǎn)負(fù)債表，不知道是不是一致。我要表達(dá)的意思是資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)項目數(shù)據(jù)是不是應(yīng)該等于現(xiàn)金流量 表中投資活動現(xiàn)金流；資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目數(shù)據(jù)是不是應(yīng)該等于現(xiàn)金流量 表中籌資活動現(xiàn)金流？

桂龍老師 解答

2024-06-13 12:05

對于你的表述，我肯定的回答你，不等。

資產(chǎn)負(fù)債表表，期末期初數(shù)，表示的一個結(jié)果的數(shù)據(jù)，而，現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)表示的是過程發(fā)成的數(shù)據(jù)。

活力的芝麻 追問

2024-06-13 13:56

你上面不是說資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量表有的問題嗎？

桂龍老師 解答

2024-06-13 14:01

對啊，這僅限于分析你所提供的報表，我也對你所提供的報表給出了個人的意見，而且我用舉例子的方法來驗證了賬里面的數(shù)據(jù)與現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系。

但，不能僅以你提供的報表來總結(jié)所有情況的財務(wù)報表的數(shù)據(jù)勾稽性。

咱們應(yīng)回到你所提問的問題上，你的提問，我是不是回答了？

活力的芝麻 追問

2024-06-13 14:07

嗯，是回答了。我想問的是提供的財務(wù)報表里報表與報表之間的勾稽關(guān)系是否合理，它們之間數(shù)據(jù)能否反應(yīng)是不是錯賬，假賬？

桂龍老師 解答

2024-06-13 14:14

僅以你提供的報表數(shù)據(jù)我們來分析，我的數(shù)據(jù)已經(jīng)證明了，你所提供的報表數(shù)據(jù)邏輯性存在問題。
但，不能僅憑報表之間的勾稽關(guān)系有問題來判斷賬里面有問題或者做假賬。

表是表，賬是賬。賬做的對，不一定報表做的對。

活力的芝麻 追問

2024-06-13 14:22

那現(xiàn)在的問題是，資產(chǎn)負(fù)債表與現(xiàn)金流量到底對不對？

桂龍老師 解答

2024-06-13 14:32

我不能說對不對
我可以給你建議
資產(chǎn)負(fù)債表，結(jié)構(gòu)已平衡
現(xiàn)金流量表，第38行的數(shù)據(jù)已等于資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期末余額

但是，假設(shè)資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)是正確的，那么現(xiàn)金流量表中其他行次的數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)偏離較大。

偏離較大的原因需要根據(jù)記賬憑證的現(xiàn)金流指向去逐筆核對檢查，這是我給你的建議，一切結(jié)果以檢查后的情況為準(zhǔn)。

活力的芝麻 追問

2024-06-13 15:47

你提到的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)平衡和現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金相等這些基本的我都知道。對于投資活動現(xiàn)金流與籌資活動現(xiàn)金流與資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯關(guān)系是否合理，分析的不是很透徹。

桂龍老師 解答

2024-06-13 15:55

同學(xué)，我給你舉的例子是投資活動的數(shù)據(jù)驗證，這個你看明白了嗎？？？明白說明白，不明白說理由。

我的這個提問，請你回答一下。


要不，我哇哇的在這講，我以為是分析透徹了，而你還沒理解，這不是很尷尬嗎？

活力的芝麻 追問

2024-06-13 16:22

你不是又繞回來了嗎？你只光說你的，難道沒有看懂我要問的問題嗎？你舉例的購買固定資產(chǎn)與投資活動流量我肯定明白呀，這是簡單憑證與報表關(guān)系怎么看不懂。繞來繞去，根本性問題沒有解答。

桂龍老師 解答

2024-06-13 16:30

好的，這說明你對投資活動的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系已經(jīng)明白了。

籌資活動，是同樣的道理，我們就拿資產(chǎn)負(fù)債表中實收資本和資本公積來驗證，期末數(shù)減去期初數(shù)，你發(fā)生了3196.5萬，那么看你的現(xiàn)金流，吸收投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流也是3196.5

這就驗證了，現(xiàn)金流量表的這部分?jǐn)?shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表的這部分?jǐn)?shù)據(jù)是相等的啊。

明白就說明白，不明白就說理由。我的解答并沒有像你所說的在繞來繞去，你覺得繞是你不跟著我的邏輯走造成的。