M－Xian 追問

2024-05-07 11:22

母公司可以做庫存商品嗎，就是采購進來借庫存商品   應交稅費-應交增值稅進項稅額  貸  銀行存款   投資后開票出去的分錄是借長期股權投資  貸啥呀

宋生老師 解答

2024-05-07 11:27

你好！可以的。操作沒問題

M－Xian 追問

2024-05-07 11:28

那投資后，開票的之后的分錄怎么寫呀

宋生老師 解答

2024-05-07 11:32

你好，這個就是借，長期股權投資，貸，庫存商品，應交稅費，應交增值稅。

M－Xian 追問

2024-05-07 11:48

就是開票之后可以直接走庫存商品  貸應交稅費-應交增值稅-銷售稅額   。這種增值稅怎么申報老師

宋生老師 解答

2024-05-07 11:50

你好，可以的，這個你就當貨物銷售，然后申報就可以了。
本身用產品投資就是視同銷售。

M－Xian 追問

2024-05-07 11:53

好呢這種視同銷售，分錄不用走主營業務收入是吧

宋生老師 解答

2024-05-07 11:55

你好，要走主營業務收入的，只是說收入跟成本一樣。所以就直接用了庫存商品

M－Xian 追問

2024-05-07 11:55

那實際這筆分錄要走主營業收入  然后結轉成本嗎

宋生老師 解答

2024-05-07 11:57

你好！是的，只是收入和成本金額一致

宋生老師 解答

2024-05-07 11:57

你可以理解為你先把這個貨物賣給對方，然后拿著賣的這個錢去投資給他。

M－Xian 追問

2024-05-07 12:15

那老師，這種采購設備進來，然后母公司投資子公司，可以按采購金額去開票給子公司的嗎，還是要比采購的金額要多呀

宋生老師 解答

2024-05-07 12:15

你好，沒有要求必須多，可以就按照這個就行。

M－Xian 追問

2024-05-07 12:16

借，長期股權投資，貸，庫存商品，應交稅費，應交增值稅  看你前面的分錄以為不用主營業務收入和主營業務成本來過渡

宋生老師 解答

2024-05-07 12:18

你好，嗯，我是省略了中間的。標準做法，是要寫主營業務收入 
然后借主營業務成本 貸庫存商品
只是金額都一樣。

M－Xian 追問

2024-05-07 12:19

如果不多，進項有稅額，銷項也是這個稅額，不交增值稅不影響嗎

宋生老師 解答

2024-05-07 12:21

你好，不用交，不影響的

M－Xian 追問

2024-05-07 12:33

好的明白了，謝謝老師

宋生老師 解答

2024-05-07 13:35

你好！不用客氣的了