???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:01

那現(xiàn)在應(yīng)該怎么做？當(dāng)時(shí)做了帳做到了24年1月份的，導(dǎo)致現(xiàn)在1月份需要繳納企業(yè)所得稅，本身這筆收入是23年12月份開(kāi)的發(fā)票。怎么才能調(diào)為不用繳企業(yè)所得稅？本身這筆收入是12月份開(kāi)的發(fā)票，1月份才收到的款，當(dāng)時(shí)12月份沒(méi)做開(kāi)發(fā)票的分錄，現(xiàn)在應(yīng)該怎么操作？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:03

你好，把1月份的分錄沖銷。然后從12月份開(kāi)始建賬（12月29號(hào)做收入分錄，1月11號(hào)做收款分錄）

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:08

23年12月份的已經(jīng)申報(bào)稅了，是也要去把23年12月的分錄改了？重新做賬？當(dāng)時(shí)如果把收入做到12月的話，也會(huì)繳納企業(yè)所得稅，如果不做到12月份，直接在1月份做 借：銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)就行？還是1月份也要做2個(gè)分錄？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:09

你好
需要重新建賬，12月29號(hào)做收入分錄，1月11號(hào)做收款分錄。
企業(yè)盈利了，就需要繳納所得稅的。
跨年的收入，需要通過(guò)  以前年度損益調(diào)整  科目核算才是的 

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:13

應(yīng)該怎么做呢？是在1月份改為：借：應(yīng)收賬款   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)   再做 借：銀行存款  貸：應(yīng)收賬款？

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:15

如果不改，直接做成：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)這樣可以？有什么影響？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:17

你好，不可以。請(qǐng)仔細(xì)看我劃線部分的描述

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:21

那24年1月份應(yīng)該怎么做分錄？24年1月把分錄改為借：以前年度損益調(diào)整   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  銷項(xiàng)  再做：借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 ？還是怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:22

你好，跨年做收入分錄是
借：應(yīng)收賬款 ，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
然后做收款分錄
借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款 

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:25

那24年1月份改這筆分錄了之后，在申報(bào)23年企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候，會(huì)不會(huì)體現(xiàn)這筆？還是要手動(dòng)去加這一筆？、是不是我在23年1月份把這筆的分錄改了之后，只會(huì)在24年才能改變24年的利潤(rùn)表？23年的利潤(rùn)表不會(huì)改變？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:26

你好
1，匯算清繳的時(shí)候，需要考慮這筆收入
2，需要改變的 

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:29

改的分錄摘要怎么寫？如果在23年匯算清繳的時(shí)候不做這筆收入，后期24年匯算清繳的時(shí)候來(lái)做這筆收入可以？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:30

你好
1，摘要可以是：調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證
2，不可以的，所屬期都不對(duì)

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:34

不對(duì)呀，相當(dāng)于23年12月份我沒(méi)做這筆開(kāi)出去的分錄，只有在24年1月份才做的這筆收入，不應(yīng)該是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證吧，我現(xiàn)在可以直接是24年1月份把這個(gè)憑證改了，相當(dāng)于就是23年12月份沒(méi)有做這筆帳，24年1月份才做這筆賬，所以摘要不能寫調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證了。

鄒老師 解答

2024-04-15 19:35

你好，之前沒(méi)有做收入分錄，那摘要就是補(bǔ)做某某月份收入。

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:40

以前年度損益調(diào)整可以不用二級(jí)科目？因?yàn)橹暗囊呀?jīng)做過(guò)了，再增加就增加不起二級(jí)科目了、

鄒老師 解答

2024-04-15 19:41

你好，以前年度損益調(diào)整，需要設(shè)置二級(jí)科目的。
需要在錄入這個(gè)二級(jí)科目之前，新增加之前業(yè)務(wù)的二級(jí)科目。

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 19:53

那這筆收入我現(xiàn)在調(diào)到了23年去了，那24年1月份就不用申報(bào)收入了是吧？然后23年怎么知道會(huì)不會(huì)在申報(bào)年報(bào)的時(shí)候要繳納多少企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2024-04-15 19:54

你好
1，是的
2，當(dāng)年不知道，24年做23年匯算清繳的時(shí)候才可以確定

???????? 追問(wèn)

2024-04-15 20:02

簽的去年的合同，但是錢一直沒(méi)付，現(xiàn)在開(kāi)發(fā)票付款，作為23年的支出可以？也做成以前年度損益調(diào)整這樣可以？去年有一個(gè)簽了合同，但是這個(gè)月打算開(kāi)票出來(lái)再付款，做到23年去可以？

鄒老師 解答

2024-04-15 20:03

你好，現(xiàn)在是另外問(wèn)題了嗎？