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甲公司所得稅為25%年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為22年4月20日，匯算清繳日為22年4月25日公司按凈利潤10%提法定盈余公積22年2月15日，公司發(fā)現(xiàn)其21年一銷售A產(chǎn)品的業(yè)務(wù)存在會計(jì)差錯。21年12月1日，甲公司與乙公司簽訂合同，約定向乙公司銷售一批A產(chǎn)品，合同價(jià)格為600 萬元。合同約定除了A產(chǎn)品的法定質(zhì)保期2年外，甲公司免費(fèi)將質(zhì)保期延長3年。延長的3年6保構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)，其單獨(dú)出售的價(jià)格為25萬。甲公司預(yù)計(jì)該批A產(chǎn)品在法定質(zhì)保期內(nèi)將發(fā)生維修費(fèi)12萬元。當(dāng)日甲公司將該批A產(chǎn)品交付乙公司，同時(shí)收到乙公司支付的600萬貨款。甲公司將600萬元計(jì)入當(dāng)期銷售收入，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，未進(jìn)行其他會計(jì)處理
自覺的睫毛膏
于2023-12-16 21:02 發(fā)布 ??527次瀏覽
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小鎖老師
職稱： 注冊會計(jì)師,稅務(wù)師
2023-12-16 21:02
25年3月購買一臺電腦4500元，當(dāng)月入了固定資產(chǎn)，但是 問
電腦按 3 年折舊、凈殘值 5%，月折舊≈ 118.75 元 分錄（5 月直接做一筆）： 借：管理費(fèi)用 — 折舊費(fèi) 118.75 貸：累計(jì)折舊 118.75 你執(zhí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，不用走以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用即可 答
老師，這個(gè)是什么意思？是不是我們以前報(bào)表一直沒有 問
原因就是你說的：往來沒做重分類 你之前報(bào)稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款直接按總賬科目余額報(bào)，沒按明細(xì)借貸方重分類，和稅局系統(tǒng)校驗(yàn)的規(guī)范報(bào)表邏輯不一致，觸發(fā)提示。 通知核心意思 稅局檢測到你 2026 年報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表格式 / 列報(bào)不合規(guī)，要求你5 月 31 日前在電子稅務(wù)局更正重報(bào)，把往來科目按準(zhǔn)則重分類后重新提交。 對應(yīng)你之前的賬 就是應(yīng)付賬款借方余額要放到預(yù)付賬款，貸方放應(yīng)付賬款；你之前直接按總賬余額填，沒拆分，導(dǎo)致報(bào)表異常。 答
辛苦圖片這個(gè)老師說下謝謝 問
同學(xué)你好，我給你解答 答
老師，我們是商貿(mào)公司，有好生意系統(tǒng)，有臺賬，會計(jì)每天 問
同學(xué)，你好 這個(gè)檢測不了，只能查賬。檢查附件和憑證是否一致 答
老師，你好，之前我問了其他在線老師， 就公司項(xiàng)目上有 問
你好，首先來說提票肯定是不行的，屬于虛開發(fā)票的 答
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