Soulmate.H 追問

2018-03-04 16:17

老師，可以麻煩您給我寫一下關于這些東西的采購-入庫-銷售-出庫的會計分錄嗎？謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:22

您好，如果要入庫的話，采購前支付貨款，借：預付賬款，貸：現金或者銀行存款。采購回來入庫，借：原材料，貸：應收賬款-暫估款。收到發票時，借：原材料，負數，貸：應收賬款-暫估款，負數。同時，借；原材料，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，否則無此分錄），貸；預付賬款。出庫時，借；生產成本-材料費，貸：原材料。生產后入庫，借；產成品，貸；生產成本（材料費，直接人工，制造費用等）。銷售時，借；現金或者銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本時，借；主營業務成本，貸：產成品。

Soulmate.H 追問

2018-03-04 16:24

老師，我的意思是幫忙寫一下，不入到金蝶系統里這個情況的會計分錄，內賬小規模公司，再次謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:28

您好，不入系統的話，采購時，借；預付賬款，貸：現金或者銀行存款，收到貨時，不處理。或者借：制造費用-物料消耗，貸；應付賬款-暫估款。收到發票時，借：制造費用-物料消耗，負數 ，貸；應付賬款-暫估款。負數。同時，借；制造費用-物料消耗，貸；預付賬款。生產成品銷售時，與上面一樣的處理。

Soulmate.H 追問

2018-03-04 16:32

老師，如果是贈送的情況，應該是怎么處理？是不是省去借：現金或銀行存款 貸：主營業務收入 這個步鄹，月底的時候直接拉總發貨單，結轉成本，對吧？

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:35

您好，不是的，如果贈送的話，要視同銷售處理，借；營業外支出，貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項。結轉成本時，借；主營業務成本，貸：產成品。

Soulmate.H 追問

2018-03-04 16:36

好的，我明白了，十分感謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-03-04 16:37

您好，不客氣。