管理不善存貨被盜100萬 （存貨100萬+進項稅100*13%） 保險公司賠10萬，責任人賠30萬【解析】該企業在企業所得稅前可以扣除的損失金額=100+100×13%-10-30=73萬元。請問一下老師，該題中的增值稅不能抵扣的進項稅額轉出的稅率是“轉出當期”的稅率還是它之前“計提時\"的稅率？謝謝！

答： 你好！ 是購買時的抵扣的進項稅率

?老師，我們這邊稅務局讓我們辦理進項稅額轉出，2022年8月15日的進項發票已在這一天已認證并入賬，現在查詢到對方這張發票異常，屬于走逃失聯，現在要我們做進項稅額轉出，并補繳稅款，還要調整2022年財報，增值稅及企業所得稅等 ，這個怎么調整？

答： 你好，之前做了成本費用嗎？如果是的話，借以前年度損益調整 貸應交稅費應交增值稅進項轉出 借應交稅費，應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款，貸銀行存款。 借以前年度損益調整 貸應交稅費，企業所得稅附加稅， 借應交稅費貸銀行

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，請問：去年沒收到紙質發票，但抵扣了進項稅，今年也沒收到紙質發票，現在做匯繳時進項稅額轉出，企業所得稅調增部分是價款還是價稅合計金額？

答： 同學你好，發票已經開具且沒有被沖紅，如果后期確定能收到發票，其實可以不做處理，發票來了補進去就可以了。無法確認或者確認無法收到紙質發票，匯算清繳進項稅額轉出就可以了，金額部分不用調增。