老師，我們2020年的一個銷售合同600萬，在2020年付了300萬當期已開票，后面300萬一直欠款，后來直到今年7月才通過仲裁賠付給我們剩余300萬，因為金額較大，沒辦法立即開發(fā)票，和對方協(xié)商分三個月開完，可是對方居然直接投訴到稅務局?，F(xiàn)在想請問下老師，稅務局會判定我們這300萬應該是2020年的收入嗎？而我們在2020年沒有做無票收入，會要求補2020年的稅款嗎？現(xiàn)在稅務要求我去稅務一趟，我需要注意什么呢？

答： 您好，補2020年的稅款有這個可能的，要看合同是怎么寫的， 如果采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天： 這個收入就是2020年的，注意就是要先研究合同 ，再把下面的對照去解釋 以下是所得稅和增值稅收入確認時點的文件 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務院令第512號）第九條規(guī)定：“企業(yè)應納稅所得額的計算，以權責發(fā)生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經(jīng)在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外?！?第二十三條規(guī)定：“企業(yè)的下列生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務可以分期確認收入的實現(xiàn)：(一)以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認收入的實現(xiàn)；” 另根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十九條規(guī)定：“增值稅納稅義務發(fā)生時間：（一）銷售貨物或者應稅勞務，為收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當天?！薄吨腥A人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第三十八條規(guī)定：“條例第十九條第一款第（一）項規(guī)定的收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當天，按銷售結(jié)算方式的不同，具體為：（三）采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當天：”

老師好，我們單位2019年營收1000萬，開票收入800萬，報稅按照開票收入800萬，未開票收入200萬報的稅。但是2020年人家說要補開2019年的發(fā)票，導致我們稅務局顯示2020年開票收入高出實際收入300萬，我們財務掛了往來應收300萬，這樣才能賬面和稅務局的數(shù)據(jù)一致，請問現(xiàn)在2021年了這個掛的往來300萬怎樣才能核銷？

答： 同學你好 這個得有發(fā)票才可以

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

您好，我們2018年開簽訂的銷售合同，開了16%的增值稅發(fā)票，但是貨款一直未付完，2020年6月仲裁書中規(guī)定對方給我公司支付剩余貨款，結(jié)果到現(xiàn)在一直未付款，現(xiàn)在要給我們支付延期付款利息，麻煩問下延期付款利息的稅率應該是多少我們是應該按照當時16%的增值稅稅率還是應該按照現(xiàn)在13%的稅率

答： 同學你好 收取延期付款利息,稅率是6% 2.可以協(xié)商按照現(xiàn)在的13%