老師您好，建筑公司工地保險費之前沒收到發(fā)票，做了暫估入賬（3月份），后來也結(jié)轉(zhuǎn)了成本，4月份申報了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在才收到發(fā)票，是專票（之前按普票入的帳），賬目該怎么處理？我把保險費進(jìn)項那一部分做了負(fù)數(shù)，沖之前的成本，結(jié)轉(zhuǎn)成本也做了負(fù)數(shù)沖，現(xiàn)在主營業(yè)務(wù)成本出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，是哪出了問題？

答： 你好，你暫估是加稅合計是嗎？因為你之前的成本多了，所以出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。

成本暫估入賬后，下個沖回了，暫估成本比實際成本高了20元，沖回成本:借庫存商品20，貸主營業(yè)務(wù)成本20，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)后，利潤表的本年營業(yè)成本累計數(shù)與科目余額表的成本累計數(shù)不一致，差了20元，怎么回事

答： 你換一種方式處理，你借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)的20貸，庫存商品負(fù)的20，用這種方式去處。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，建筑公司工地施工人員買保險（已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本）。因為之前沒收到發(fā)票，當(dāng)普票做的暫估入賬，現(xiàn)在收到專票了是不是要做三筆：1.做相同的分錄用負(fù)數(shù)沖之前的暫估入賬 2.重新入賬 3.沖之前的成本，借：主營業(yè)務(wù)成本（進(jìn)項負(fù)數(shù)）貸：保險費 （進(jìn)項負(fù)數(shù)）

答： 你好，是的，是這樣處理對，先把原來的洪峰再按發(fā)票做賬就行了。