yo-yos 追問

2023-07-08 15:42

不是有兩個嗎？分錄不全吧，計提下個月的又怎么寫呢？麻煩一個非常全的分錄，謝謝

鄒老師 解答

2023-07-08 15:44

你好
這個是繳納稅款分錄，只需要做交稅的分錄。不需要做計提的
借：應交稅費—未交增值稅
應交稅費—城建稅
貸：銀行存款
計提城建稅的分錄是
借：稅金及附加，貸 ：應交稅費—城建稅 

yo-yos 追問

2023-07-08 15:49

繳增值稅和城建稅我看懂了，后面計提為什么只計提城建稅沒有增值稅計提呢，計提分錄看的不太明白

鄒老師 解答

2023-07-08 15:50

你好，因為增值稅不需要計提。（增值稅不通過稅金及附加核算）
只需要做相應的結轉處理 

yo-yos 追問

2023-07-08 15:51

關于這一塊有系統的說明嗎？

鄒老師 解答

2023-07-08 15:52

你好，這個就是具體的解釋說明啊 

yo-yos 追問

2023-07-08 15:53

本月城建稅已經付了，怎么計提下個月的還是跟本月的金額一樣都是17.17呢，沒太明白，哎

鄒老師 解答

2023-07-08 15:54

你好，城建稅需要在繳納之前就計提
借：稅金及附加17.17，貸 ：應交稅費—城建稅 17.17

yo-yos 追問

2023-07-08 15:58

答案里面的分錄關于本月的城建稅已經繳納了，怎么還需要計提呢？如果說需要在繳納之前計提

鄒老師 解答

2023-07-08 16:00

你好，回單就是扣繳稅款分錄，我回復的就是繳納稅款的（沒有計提）
而你后面又問了計提，我才說了計提的處理

yo-yos 追問

2023-07-08 16:02

不是，最上面有系統的答案，答案里面先用銀行存款付了增值稅和城建稅，后面又計提了城建稅，這沒懂

yo-yos 追問

2023-07-08 16:04

就是已經付款了，怎么還需要計提城建稅

鄒老師 解答

2023-07-08 16:04

你好，那說明答案有錯誤
這個銀行的扣款回單，只需要做繳納分錄就就好了