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老師，現(xiàn)在作2022年的企業(yè)所得稅匯算，暫估成本2022年暫估510萬元，目前取得暫估的成本發(fā)票300萬元，但未入賬，2022年的企業(yè)所得匯算時(shí)可以直接調(diào)整減少300萬元嗎？賬務(wù)調(diào)整做在2023年，借：應(yīng)收賬款/暫估款，貸：應(yīng)收賬款/XXX公司，沒有發(fā)票的200萬元，直接調(diào)整增加。不用管2022年的期初余額和2022年的期末余額哈，
素素
于2023-04-06 15:19 發(fā)布 ??728次瀏覽
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江老師
職稱： 高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
2023-04-06 15:20
采購一批京東e卡，收到對方開的預(yù)付卡普票，我們用京 問
京東 E 卡屬于單用途預(yù)付卡，始終開不征稅預(yù)付卡發(fā)票，不能開征稅發(fā)票 組合銷售 3500 元，不能分開開：2000 預(yù)付卡 %2B 1500 陶瓷 正確方式： 全額 3500 元按陶瓷（貨物）開征稅普通發(fā)票（小規(guī)模 3% 征收率，現(xiàn)行減按 1%） 京東 E 卡部分不開征稅票，只做內(nèi)部核算；上游給你的預(yù)付卡票不能抵扣、不能稅前扣除成本 絕對不要分開開 2000 不征稅 %2B 1500 征稅，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極高。 二、會計(jì)分錄（小規(guī)模納稅人） 1. 采購京東 E 卡（預(yù)付卡不征稅普票） 借：其他應(yīng)收款 — 京東 E 卡 1990 貸：銀行存款 1990 2. 采購陶瓷 借：庫存商品 — 陶瓷 200 貸：銀行存款 200 3. 組合銷售收款 3500 借：銀行存款 3500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 3500÷1.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 3500÷1.01×1% 4. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 2190 貸：其他應(yīng)收款 — 京東 E 卡 1990 貸：庫存商品 — 陶瓷 200 答
請問老師，我有使用進(jìn)銷存的權(quán)限。現(xiàn)不知在那里使 問
同學(xué)你好 是快賬的還是哪個(gè) 答
交了稅款打印回單從哪里啊打印 問
您好，銀行回單在你們開戶行打印 答
公司購入一批商品免費(fèi)送給客戶，請問這個(gè)視同銷售 問
購入 借：庫存商品 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13 貸：銀行存款 113 答
一筆備案單證打印好裝訂成冊，封皮怎么弄，有模板嗎 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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素素 追問
2023-04-06 15:52
江老師 解答
2023-04-06 15:54