你好，老師，2021年12月份時，企業利潤總額是45萬，我計提所得稅時按的25%計提，公司之前有虧損，所以2022年1月份結轉了112500元的營業外收入，現在3月底才發現所得稅計提多了，這個跨年了，怎么處理呢，？老師，

答： 您好！您的問題很有意思。首先，您的企業有虧損，那么您在2021年12月份計提的25%所得稅可以在2022年1月份用于結轉了112500元的營業外收入。但是，您在2021年12月份所得稅實際計提金額可能還多了，那么您可以向主管稅務機關申請減稅或者緩繳稅款，申請減稅或者緩繳稅款需要您提供一些相關資料，例如稅務登記證、企業營業執照、財務報表等。

你好，老師，2021年12月份時，企業利潤總額是45萬，我計提所得稅時按的25%計提，公司之前有虧損，所以2022年1月份結轉了112500元的營業外收入，現在3月底才發現所得稅計提多了，這個跨年了，怎么處理呢，？老師，

答： 同學：您好，計折多的所得稅，會計準則下： 借：應交稅費-應交所得稅 ? ?貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 ? ?貸：利潤分配-未分配利潤 小企業會計準則： 借：應交稅費-應交所得稅 ? ? 貸：利潤分配-未分配利潤

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

年末結轉本年利潤時發現本年利潤大于利潤總額，找到了是因為12月份計提了營業稅和所得稅的的差額，這個要怎么處理呢？

答： 你好同學，請問這個差額是調整以前年度的嗎