老師，我們公司是一般納稅人，代理公司給我們公司做賬時(shí)，把已收到但尚未開(kāi)票的貨款計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目，而不是計(jì)入“預(yù)收賬款”說(shuō)是計(jì)入預(yù)收賬款就當(dāng)月要交增值稅，作為無(wú)票收入報(bào)稅.請(qǐng)問(wèn)對(duì)嗎？還有把我們支付給供應(yīng)商的貨款但沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的計(jì)入“其他應(yīng)收款”，而不是“預(yù)付賬款”,這種做法也是不準(zhǔn)確的吧？

答： 老師：是的，你的想法是正確的。應(yīng)該把已收到但尚未開(kāi)票的貨款計(jì)入“預(yù)收賬款”科目，而不是“其他應(yīng)付款”科目，以便在當(dāng)前月份報(bào)稅時(shí)準(zhǔn)確計(jì)算出增值稅。而把支付給供應(yīng)商的貨款但沒(méi)有收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的，也應(yīng)當(dāng)計(jì)入“預(yù)付賬款”科目，而不是“其他應(yīng)收款”科目，以便在當(dāng)前月份報(bào)稅時(shí)能夠準(zhǔn)確計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額。

老師你好 我們公司這個(gè)月收到30%預(yù)付款 發(fā)票還沒(méi)有給對(duì)方開(kāi) 我們也沒(méi)有給供貨商付錢(qián)也沒(méi)有收到供貨商的發(fā)票 這個(gè)30%的預(yù)付款我們做賬時(shí) 借：銀行存款 貸：預(yù)收貨款 等收到供貨方的發(fā)票后 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 我們?cè)俳o對(duì)方開(kāi)發(fā)票 借：預(yù)售賬款 應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 等收到款項(xiàng)時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 這樣做對(duì)嗎 謝謝

答： 同學(xué)你好 對(duì)的 可以這樣做的 但是最好是用一個(gè)往來(lái)科目來(lái)做

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師好 請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售服務(wù)，對(duì)方是個(gè)人的，用個(gè)人賬戶打款到我們公司賬戶了，但不要發(fā)票，我們準(zhǔn)備申報(bào)不開(kāi)票收入，請(qǐng)問(wèn)做賬的時(shí)候怎么做？款進(jìn)來(lái)的時(shí)候掛的其他應(yīng)付款--個(gè)人，現(xiàn)在是直接沖其他應(yīng)付款--個(gè)人還是把其他應(yīng)付款--個(gè)人先轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款--個(gè)人？

答： ?你好；? ? ? ?借銀行存款貸? ?其他應(yīng)付款 個(gè)人? ? ? 借? ? 借；其他應(yīng)付款--個(gè)人 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入- 服務(wù)收入；? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 。? ?