老師好，去年12月忘記計提企業所得稅時，今年補提可以嗎，但是是去年的費用啊，該怎么處理

答： 可以的，可以采用補抵方式來處理，比如去年沒有計提企業所得稅，這種情況可以在今年的稅款申報中補抵，即將去年沒有計提的企業所得稅今年補抵，作為今年應納稅所得額的部分。比如去年某公司沒有計提企業所得稅，此時可以在今年稅款申報中，將去年沒有計提的企業所得稅補抵，作為今年應納稅所得額的部分。另外，有些企業在計算納稅義務時可以直接將去年沒有計提的企業所得稅，加入到今年應納稅所得額中，作為今年的納稅義務。

老師，去年的企業所得稅忘了計提，今年補提可以嗎？

答： 可以 借以前年度損益調整，貸應交稅費，借應交稅費貸銀行存款。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

去年12月份忘記計提企業所得稅，今年1月份繳納了所得稅197.75元。要怎么處理？分錄怎么做

答： 計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款