老師，請(qǐng)問(wèn)銷(xiāo)項(xiàng)716.04，進(jìn)項(xiàng)174.65，上期留抵24,764.49，申請(qǐng)退稅24,216.15，應(yīng)抵扣稅額合計(jì)722.99，實(shí)際抵扣稅額716.04，，期末留抵稅額6.95，分錄要怎么做呢我的未交增值稅老是少6.95

答： 同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí) 借方：原材料 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸方：應(yīng)付賬款-A公司月底計(jì)提 當(dāng)月增值稅的時(shí)候 借方： 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅實(shí)際勾選抵扣時(shí)借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 貸方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額次月實(shí)際繳納上月增值稅時(shí)借方：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸方：銀行存款以上 進(jìn)項(xiàng)稅的業(yè)務(wù)分錄對(duì)嗎？

答： 你好； 你還要做； 進(jìn)項(xiàng)稅和 銷(xiāo)項(xiàng)稅要做結(jié)轉(zhuǎn)的 ； 你這個(gè)繳納分錄不對(duì)哦 ； 你銷(xiāo)項(xiàng)稅是好多 了進(jìn)項(xiàng)稅好多的?

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交的增值稅，在認(rèn)證了以前月份未抵扣的進(jìn)項(xiàng)票情況下，賬務(wù)處理，借應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅。借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。實(shí)際繳納時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款。請(qǐng)問(wèn)是這樣嗎？

答： 你好，學(xué)員，新年好 這樣是沒(méi)問(wèn)題的，學(xué)員