柯南老師 解答

2023-01-12 09:24

收取時(shí)先記入“其他應(yīng)付款”科目，并計(jì)征增值稅和消費(fèi)稅，沖減“其他應(yīng)付款”科目，沒收時(shí)以“其他應(yīng)付款”科目的凈額記入“其他業(yè)務(wù)收入”科目

青華 追問

2023-01-12 09:30

如果是到期要?dú)w還客戶呢，這個(gè)差額怎么辦，計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目

柯南老師 解答

2023-01-12 09:32

你好 賬務(wù)處理1．銷售產(chǎn)品
借：銀行存款 
貸：主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：營業(yè)稅金及附加 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅
2．收取押金并計(jì)稅
借：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款 
借：其他應(yīng)付款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借：其他應(yīng)付款 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅
3．如到期返還押金
借：其他應(yīng)付款 
銷售費(fèi)用 
貸：銀行存款 
如到期沒收押金
借：其他應(yīng)付款 
貸：其他業(yè)務(wù)收入