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2.某物資公司是增值稅一般納稅人。2019年9月，稅務人員對其進行納稅評估過程中，懷疑該公司2019年6-8月份增值稅納稅申報存在問題，于是對該公司納稅情況進行核查，重點審查“主營業務收入”、“其他業務收入”、“應交稅費”、“應付賬款”、“其他應付款”以及一些成本費用賬戶，并調取相關憑證。發現問題如下： （1） 2019年6月，該公司對外銷售一批汽車，已開具增值稅專用發票；同時向購貨方收取優質服務費，另開具普通發票，注明金額50 000元，計入“其他應付款”賬戶。賬務處理為： 借：銀行存款 50 000 貸：其他應付款 50 000 （2）2019年6月，“財務費用”賬戶出現兩筆紅字沖減費用現象，通過檢查原始憑證，為該公司因購貨方違約，分別收取的延期付款利息35 800元、53 400元，共計89 200元。賬務處理分別為： 借：銀行存款 35 800 貸：財務費用
仁愛的小刺猬
于2022-11-03 14:51 發布 ??573次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計師,稅務師,審計師
2022-11-03 14:52
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老師，退休人員可以作為研發人員嗎 問
你好，可以的，退休以后可以反聘作為研發人員。 答
老師好，我們公司是銷售醫療設備及骨科方面的，老板 問
貨是老板朋友的，實質是代銷 / 掛靠，貨不屬于你們公司 廠家開票給你、你已抵扣，應付賬款掛著付不出 → 做無法支付的應付款轉營業外收入 庫存負數：沖銷已入賬庫存，做庫存退回，同時沖主營業務成本 分錄： 借：應付賬款 — 廠家 貸：營業外收入 借：庫存商品（紅字負數） 貸：主營業務成本（紅字負數） 二、業務員搞錯釘子、庫存負 1000 多 屬于盤虧 / 出庫錯誤，金額很小，直接按盤虧處理 借：營業外支出 / 管理費用 1000 多 貸：庫存商品 1000 多 答
老師，請問下，公司換帳套了，期初往來數據沒有帶過來， 問
你好，正在回復題目 答
匯算清繳關聯交易什么情況下需要報 問
查賬征收的企業，只要今年和“關聯方”發生過任何業務往來，匯算清繳就必須報《年度關聯業務往來報告表》（G100-G113）；核定征收不用報。 答
老師 麻煩問一下 25年9月購買新設備 計入固定資 問
同學你好， 假如 不打算把25年折舊補計提了，那么， 這個報表填寫就是 賬載折舊金額=0 稅法折舊金額=本應該提取的折舊， 答
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