Q 追問(wèn)

2022-09-29 15:34

老師你說(shuō)的年度損益調(diào)整是指年報(bào)嗎

星河老師 解答

2022-09-29 15:37

同學(xué)

年度損益調(diào)整是指年報(bào)，是的 期初值。

Q 追問(wèn)

2022-09-29 16:12

沒(méi)有調(diào)老師
現(xiàn)在怎么辦？

星河老師 解答

2022-09-29 16:21

同學(xué)

這個(gè)要按照下面的步驟做哦。
以前年度損益調(diào)整的會(huì)計(jì)處理：
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過(guò)本科目核算。
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。
（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤(rùn)或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤(rùn)或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。
（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。
（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。

Q 追問(wèn)

2022-09-29 16:29

老師簡(jiǎn)單明了說(shuō)一下
有點(diǎn)復(fù)雜了
就是暫估

星河老師 解答

2022-09-29 16:35

同學(xué)
暫估的時(shí)候你們是怎么做分錄的呢?

Q 追問(wèn)

2022-09-29 17:07

老師這樣做的

星河老師 解答

2022-09-29 17:58

同學(xué)

貸方你們是什么？
應(yīng)付賬款-暫估嗎？
跨年收到發(fā)票時(shí)，紅字沖銷(xiāo)暫估入賬的會(huì)計(jì)分錄，借：以前年度損益調(diào)整—暫估（紅字）， 貸：應(yīng)付賬款—暫估（紅字）




 跨年重新入賬的會(huì)計(jì)分錄，借：以前年度損益調(diào)整—費(fèi)用明細(xì) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)付賬款（銀行存款）。

Q 追問(wèn)

2022-09-29 18:09

借:庫(kù)存商品   ,代: 應(yīng)付賬款
去年的
今年沖暫估
跨年重新入賬的會(huì)計(jì)分錄，借：以前年度損益調(diào)整—費(fèi)用明細(xì) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)付賬款（銀行存款）。
老師做這個(gè)哦
老師還有一個(gè)20年暫估,今年來(lái)成本,老師這樣會(huì)出問(wèn)題嗎

星河老師 解答

2022-09-29 19:45

同學(xué)，
這個(gè)頻繁的暫估又沖賬，稅務(wù)局如果稽核起來(lái)是有問(wèn)題的。
因?yàn)檫@個(gè)有比較明顯的避稅的意圖。

Q 追問(wèn)

2022-09-29 20:36

這是一家一般納稅人公司
老師你說(shuō)的,暫估又沖賬,怎么避稅?

星河老師 解答

2022-09-29 20:37

同學(xué)，
暫估的情況下，就可以結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了。實(shí)際上很可能是沒(méi)收到發(fā)票，就暫估了成本。