請問生產(chǎn)一般納稅人企業(yè)電表跟另一家個體戶是共用的，企業(yè)于每月開代繳電費(fèi)普通發(fā)票給個體戶，假設(shè)電費(fèi)一個月是金額：10萬元，稅額：1.3萬元；個體戶用電是2萬元不含稅金額，請問企業(yè)收到電費(fèi)發(fā)票和開具代繳電費(fèi)發(fā)票賬務(wù)處理怎么做？

小云老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2022-09-20 15:27

你好，借銀行存款2*1.13 貸其他業(yè)務(wù)收入2 應(yīng)交稅費(fèi)2*0.13，借管理費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)1.3 貸銀行存款11.3

阿澈追問

2022-09-20 16:35

老師，那企業(yè)開的這個代繳電費(fèi)是不用交稅的是嗎？

小云老師解答

2022-09-20 16:39

要交的呀，我上面寫了貸應(yīng)交稅費(fèi)

阿澈追問

2022-09-20 17:29

但是有進(jìn)項(xiàng)稅額抵消銷項(xiàng)稅額不就等于不用交稅了是嗎？

小云老師解答

2022-09-20 17:38

是的，你的理解是正確的

精選問題

老師，這個問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動合同、受你管理，按工資薪金申報個稅，你作為扣繳義務(wù)人申報。若是包工頭 / 個體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報個稅。掛靠公司不申報，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會計余額，再補(bǔ)平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動改成和會計科目余額一模一樣核對：銀行對賬單、會計賬、出納賬三方一致差異部分：補(bǔ)做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費(fèi)需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實(shí)際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財政補(bǔ)貼款100W，當(dāng)年作為裝修預(yù) 問

你好，正在回復(fù)題目答

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