老師，我公司是服務(wù)業(yè)的小規(guī)模納稅人本月購買禮品贈(zèng)送客戶，增值稅將購買的貨物用于贈(zèng)送視同銷售繳納增值稅，但現(xiàn)行政策是免稅我公司不用繳納，所得稅收入和成本持平是不是也不用繳納？所做的分錄：借：庫存商品 貸：銀行存款借：銷售費(fèi)用 貸：其他業(yè)務(wù)收入借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品可以這樣操作嗎？

答： 嗯嗯，就是那樣處理的哈

小規(guī)模納稅人租賃的銷售收入，產(chǎn)生的增值稅，怎么處理？借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金增值稅，未交時(shí)，增值稅計(jì)入成本，還是費(fèi)用？

答： 同學(xué)你好！這個(gè)的話 借：銀行存款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 未交時(shí)? ?不用處理的? ?實(shí)際繳納的話? ? 則 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ? 貸：銀行存款 當(dāng)然? ? 如果符合小規(guī)模納稅人免交增值稅的話? 則 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ? ?貸：其他收益

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人開專用發(fā)票計(jì)入借銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交小規(guī)模增值稅，季度末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎

答： 你好；? ?季末只開了專票的話； 不結(jié)轉(zhuǎn)的；次月你繳納增值稅即可??