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送心意

玲老師

職稱： 會計(jì)師

2022-07-08 14:44

支付貨款及關(guān)稅
借：庫存商品
貸：銀行存款
支付關(guān)稅
借：庫存商品
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款

羣姐 追問

2022-07-08 16:06

老師跟您說一下我們的業(yè)務(wù)：我們進(jìn)口菠蘿蜜，關(guān)稅是越南支付，我們有海關(guān)繳款書完稅價(jià)格￥707317.45，稅額￥63658.57，內(nèi)銷開具發(fā)票金額707163.86，稅額63644.76元，然后對外支付USD80542.94，人民幣528997.98元，匯出手續(xù)費(fèi)及電報(bào)費(fèi)USD103.34，這業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理您幫忙整理一下

玲老師 解答

2022-07-08 16:30

。您好，您就把相關(guān)數(shù)據(jù)帶入我這個(gè)分錄就行了。
銷售的和采購無關(guān)。

羣姐 追問

2022-07-08 16:33

那怎么處理匯兌損益，不太懂這一塊。

玲老師 解答

2022-07-08 16:37

匯兌損益計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

羣姐 追問

2022-07-08 16:58

老師啊這個(gè)基本的我都知道，我現(xiàn)在就想知道我上面列舉的，計(jì)入?yún)R兌損益金額是多少

羣姐 追問

2022-07-08 17:02

如圖我們的付款，這個(gè)應(yīng)該按多少匯率來計(jì)算，匯兌損益應(yīng)該記多少

玲老師 解答

2022-07-08 17:05

。就是你外幣轉(zhuǎn)換為人民幣的差額。

羣姐 追問

2022-07-08 17:07

匯率應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)

玲老師 解答

2022-07-08 17:12

按照收付款當(dāng)天的稅率。

羣姐 追問

2022-07-08 17:31

是當(dāng)天最早時(shí)間的匯率嗎？

玲老師 解答

2022-07-08 17:43

就是當(dāng)天的即時(shí)匯率。

羣姐 追問

2022-07-08 17:44

這個(gè)轉(zhuǎn)賬的手續(xù)費(fèi)單上只顯示USD，這個(gè)怎么能看出人民幣數(shù)，然后推算匯兌損益

玲老師 解答

2022-07-08 17:48

自己通過匯率計(jì)算數(shù)據(jù)。

羣姐 追問

2022-07-08 17:53

這樣按4.26的匯率是6.4909元，折算成人民幣后，這不也就沒有匯兌損益了

玲老師 解答

2022-07-08 18:00

。是你記賬的，月初的匯率和你實(shí)際收付款那天的匯率進(jìn)行比較。這樣就會有差額。

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支付貨款及關(guān)稅 借：庫存商品 貸：銀行存款 支付關(guān)稅 借：庫存商品 貸：銀行存款 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款
2022-07-08 14:44:26
對于進(jìn)口業(yè)務(wù)賬務(wù)的處理，主要包括：1、通關(guān)報(bào)關(guān)。根據(jù)海關(guān)和企業(yè)的各種規(guī)定，要求企業(yè)按有關(guān)程序申報(bào)報(bào)關(guān)單，簽發(fā)報(bào)檢單，辦理商檢單等;2、進(jìn)口結(jié)匯。在進(jìn)口運(yùn)輸單據(jù)裝運(yùn)前，必須辦理國際收匯，以便將外匯匯入國內(nèi)銀行，購買國內(nèi)貨幣;3、發(fā)票申請。進(jìn)口商品進(jìn)口時(shí)，企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)備開票申請單，根據(jù)發(fā)票的各種條件及時(shí)申請開具發(fā)票；4、發(fā)貨準(zhǔn)備。準(zhǔn)備進(jìn)口商品所需的各種單據(jù)，如發(fā)票、合同、商檢報(bào)告等，以及運(yùn)輸單據(jù)，準(zhǔn)備運(yùn)輸?shù)呢浳铮才偶氨O(jiān)督貨物的裝運(yùn)和發(fā)貨；5、完稅。根據(jù)海關(guān)的規(guī)定，為進(jìn)口貨物完稅，繳納通關(guān)費(fèi)用，報(bào)請通關(guān)手續(xù)，辦理進(jìn)口貨物的清關(guān)和稅務(wù)手續(xù)，提取收貨憑證。
2023-02-23 07:37:48
你好，是需要做出口銷售的分錄嗎？?
2022-08-09 10:25:44
你好 采購時(shí)，可以將采購的價(jià)稅合計(jì)金額計(jì)入到庫存商品科目，不用分開記錄金額和稅額，其分錄為， 借：庫存商品， 貸：應(yīng)付賬款等。 如果企業(yè)取得了增值稅專用發(fā)票，先進(jìn)行認(rèn)證，然后進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，也是可以的，只是操作麻煩一些。 出口時(shí)其分錄為， 借：應(yīng)收賬款等， 貸：主營業(yè)務(wù)收入—外銷收入。
2023-12-01 14:30:17
一、應(yīng)納稅額為正數(shù),即免抵后仍應(yīng)繳納增值稅,免抵稅額=免抵退稅額,即沒有可退稅額(因?yàn)闆]有留抵稅額).此時(shí),賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）， 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（出口退稅）。 二、應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù),即期末有留抵稅額,對于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額,不做會計(jì)分錄;當(dāng)留抵稅額大于"免、抵、退"稅額時(shí)，可全部退稅,免抵稅額為0。此時(shí)賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)收補(bǔ)貼款， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）， 三、應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，即期末有留抵稅額，對于未抵頂完的進(jìn)項(xiàng)稅額，不做會計(jì)分錄；當(dāng)留抵稅額小于"免、抵、退"稅額時(shí)，可退稅額為留抵稅額，免抵稅額=免抵退稅額-留抵稅額。此時(shí)賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)收補(bǔ)貼款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）。
2021-03-25 10:21:28
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