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魯老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-06-08 12:17

你好同學(xué)，稍等我先整理一下

魯老師 解答

2022-06-08 12:48

你好，
補(bǔ)記以前年度收入成本該如何處理?
答：以前年度的收入未做賬,現(xiàn)在的賬務(wù)處理是補(bǔ)入賬,通過以前年度損益調(diào)整科目來核算
確認(rèn)上年度未開票收入:
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn):
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
如何沖減跨年度收入和成本?
沖減收入
借:應(yīng)收賬款 (紅字)
貸:以前年度損益調(diào)整 (紅字)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 (紅字)
沖回成本
借:以前年度損益調(diào)整 (紅字)
貸:庫(kù)存商品-***               (紅字)
把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整

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2022-06-08 12:02:58
你好同學(xué)，稍等我先整理一下
2022-06-08 12:17:35
借：應(yīng)收賬款48206.68 貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48206.68 借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40172.23 ???????貸：應(yīng)付賬款40172.23 借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入48206.68 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)8034.45 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本40172.23
2022-06-08 11:56:43
你好，應(yīng)當(dāng)做以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)收賬款48206.68 貸：以前年度損益調(diào)整48206.68 借：以前年度損益調(diào)整 40172.23 貸：庫(kù)存商品40172.23 最后結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn) 因?yàn)槭杖朊舛悾挥绊憫?yīng)交稅費(fèi)-所得稅科目
2022-06-08 15:27:14
你好，結(jié)轉(zhuǎn)少了大概多少了
2024-03-29 09:12:29
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