某企業(yè)為居民企業(yè)，2021 年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入5000萬元; (2) 發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3100萬元; (3)發(fā)生銷售費用790萬元(其中廣告費770萬元) ;管理費用480萬元 (其中業(yè)務(wù)招待費45萬元) ;財務(wù)費用60萬元 (4) 銷售稅金190萬元(含增值稅140萬元) ;國債利息收入10萬元;本期投資于居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益15萬元;本年度計提壞賬準備的資產(chǎn)減值損失8萬元; (5)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費5萬元、發(fā)生職工福利費31萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費7萬元。 (6)營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出55萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元，稅務(wù)部門的處罰15萬元，環(huán)保部門的處罰1萬元，某小學贊助費3萬元) ; 要求: (1)寫出廣告費、業(yè)務(wù)招待費、工會經(jīng)費、職工福利費、教育經(jīng)費納稅調(diào)整項目的計算過程.

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2022-06-08 12:24

廣告費扣除限額5000*0.15=750
納稅調(diào)增770-750=20

暖暖老師解答

2022-06-08 12:24

業(yè)務(wù)招待費扣除45*60%=27
5000*0.005=25納稅調(diào)增45-25=20

暖暖老師解答

2022-06-08 12:25

工會經(jīng)費扣除200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1
福利費扣除200*0.14=28納稅調(diào)增31-28=3
教育費附加200*0.08=16全部扣除

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

老師，這個問題幫我解答下問

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動合同、受你管理，按工資薪金申報個稅，你作為扣繳義務(wù)人申報。若是包工頭 / 個體形式承接勞務(wù)、按項目結(jié)算，由對方按經(jīng)營所得申報個稅。掛靠公司不申報，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報。答
老師我們用的億企代賬軟件，您看我們出納賬戶的余問

直接改出納余額 = 會計余額，再補平流水即可打開【出納管理】→【銀行賬戶】把出納賬戶余額，手動改成和會計科目余額一模一樣核對：銀行對賬單、會計賬、出納賬三方一致差異部分：補做銀行流水憑證，或刪除多余出納記錄，做到賬賬相符答
職工福利費需要納稅調(diào)增，在匯算清繳的哪一個表調(diào) 問

您好，在職工薪酬納稅調(diào)整明細表里面調(diào)整答
老師A105050匯算職工薪酬，實際發(fā)生額包含2026年1 問

包含1月份支付的12月的工資都答
公司24年收到一筆財政補貼款100W，當年作為裝修預問

你好，正在回復題目答

相似問題

女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频