增值稅一般納稅人(1) 銷售A產品50臺，不含稅單價8000元。貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發票，并將提貨單交給了購買方。截至月底，購買方尚未提貨。(2) 將20臺新試制的B產品分配給投資者，單位成本為6000元。該產品尚未投放市場。(3) 單位內部職工集體福利領用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元。(4) 企業某項免征增值稅項目領用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時領用A產品5臺。(5) 當月丟失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財產損溢處理。(b) 當月發生的購進貨物的全部進項稅額為70000元。其他相關資料：上月進項稅額已全部抵扣完畢，本月取得的進項稅額抵扣憑證均已申報抵扣。購銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務局核定的B產品成本利潤率為10%。要求：(1) 計算當月銷項稅額。(2) 計算當月可抵扣進項稅額。(3）計算當月應納增值稅稅額

答： 當月銷項稅額=50*8000*0.13+6000*1.1*20*0.13 當月可抵扣進項稅額=70000-800*20*0.13-200*50*0.13 應納稅=銷項稅額-進項稅額

1.某電子企業為增值稅一般納稅人，2019年7月發生下列經濟業務：(1)銷售A產品50臺，不含稅單價8 000元。貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發票，并將提貨單交給了購買方。載至月底，購買方尚未提貨(2)將20臺新試制的B產品分配給投資者，單位成本為6 000元。該產品尚未投放市場(3)單位內部職工集體福利領用甲材料1 000千克，每千克單位成本為50元(4)企業某項免征增值稅項目領用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時領用A產品5臺(5)當月丟失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財產損溢處理(6)當月發生購進貨物的全部進項稅額為70 000元(1) 計算當月銷項稅額(2) 計算當月可抵扣進項稅額(3) 計算當月應納增值稅稅額

答： (1) 計算當月銷項稅額=50*8000*13%%2B20*6000*1.1*0.13=69160 (2) 計算當月可抵扣進項稅額70000-200*50*13%-1000*50*13%-200*50*13%=60900 (3) 計算當月應納增值稅稅額69160-60900=8260

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，就是我們公司一般納稅人，現在還沒有收入，我們收到專票，這進項稅額是要放應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額，還是也可以放進應交稅費-待抵扣進項稅額啊？我們公司的財務軟件應交增值稅的下級科目沒有待抵扣進項稅額，有應交稅費-待抵扣進項稅額，我就直接放這里，可以嗎？

答： 沒有認證的話，做到應交稅費，待認證里面的。