1.某電子企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價8 000元。貨款收到后,向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。載至月底，購買方尚未提貨(2)將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6 000元。該產(chǎn)品尚未投放市場(3)單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1 000千克，每千克單位成本為50元(4)企業(yè)某項免征增值稅項目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺(5)當(dāng)月丟失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理(6)當(dāng)月發(fā)生購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為70 000元(1) 計算當(dāng)月銷項稅額(2) 計算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額(3) 計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

答： (1) 計算當(dāng)月銷項稅額=50*8000*13%%2B20*6000*1.1*0.13=69160 (2) 計算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額70000-200*50*13%-1000*50*13%-200*50*13%=60900 (3) 計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額69160-60900=8260

增值稅一般納稅人(1) 銷售A產(chǎn)品50臺，不含稅單價8000元。貨款收到后，向購買方開具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購買方。截至月底，購買方尚未提貨。(2) 將20臺新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場。(3) 單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元。(4) 企業(yè)某項免征增值稅項目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺。(5) 當(dāng)月丟失庫存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財產(chǎn)損溢處理。(b) 當(dāng)月發(fā)生的購進(jìn)貨物的全部進(jìn)項稅額為70000元。其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項稅額已全部抵扣完畢，本月取得的進(jìn)項稅額抵扣憑證均已申報抵扣。購銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤率為10%。要求：(1) 計算當(dāng)月銷項稅額。(2) 計算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額。(3）計算當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

答： 當(dāng)月銷項稅額=50*8000*0.13+6000*1.1*20*0.13 當(dāng)月可抵扣進(jìn)項稅額=70000-800*20*0.13-200*50*0.13 應(yīng)納稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

公司從一般納稅人專為小規(guī)模納稅人，那那些還沒有抵扣的進(jìn)項稅，跟待抵扣的進(jìn)項稅該怎么處理，公告上說全部放進(jìn)待抵扣進(jìn)項稅核算是怎么理解？

答： 您好，是可以做為留底稅額在小規(guī)模納稅人期間繼續(xù)抵扣的