歲月靜好 追問

2022-04-08 21:05

應(yīng)交稅金

歲月靜好 追問

2022-04-08 21:06

老師，你看，應(yīng)交稅金余額在借方

文老師 解答

2022-04-08 21:10

您具體需要看明細(xì)科目的

歲月靜好 追問

2022-04-08 21:12

我做的時候就計提同時，交稅。還需要看哪個科目？

文老師 解答

2022-04-08 21:17

對的，您正常直接計提，然后繳納，那金額都是一樣的話，應(yīng)該是不會又余額的，現(xiàn)在有余額，那就具體看哪個科目的余額

歲月靜好 追問

2022-04-08 21:20

不，增值稅沒有計提，直接繳納的。應(yīng)該有余額，在貸方才對啊，現(xiàn)在我報表這邊是負(fù)數(shù)

文老師 解答

2022-04-08 21:27

您繳納增值稅的時候不應(yīng)該直接做銷項稅額

歲月靜好 追問

2022-04-08 21:42

那應(yīng)該做啥？

歲月靜好 追問

2022-04-08 21:42

只要在應(yīng)交稅金這個一級科目，應(yīng)該不影響余額吧

文老師 解答

2022-04-09 10:35

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

文老師 解答

2022-04-09 10:35

這是增值稅的全套分錄的