小太陽
于2022-04-02 10:20 發(fā)布 ??1232次瀏覽
meizi老師
職稱： 中級會計師
2022-04-02 10:24
請問，我單位執(zhí)行小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)21年計提的管理費用金額錯了，應(yīng)該是33元，做賬看成330了，管理費用做多了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整處理呢當時的分錄是借 管理費用，貸 其他應(yīng)付款請教了老師說，借 其他應(yīng)付款，貸 本年利潤未分配利潤但是管理費用不需要調(diào)整嗎，當時做多了
答： 你好；? ? ? ? ? ? ?那你就把多的金額做 成：借 其他應(yīng)付款貸利潤分配-未分配利潤 這樣來處理 。 不調(diào)整管理費用； 因為你跨年了? ?
收到跨年的發(fā)票已經(jīng)匯算清繳結(jié)束了，我們是小規(guī)模，小企業(yè)會計準則，未來適用法，直接簡化處理 借：利潤分配-未分配利潤，貸：其他應(yīng)付款，然后追補至年度申報扣除。
答： 您好，是的，就是你說的這樣的
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，我去年的研發(fā)費做到資本化了沒結(jié)轉(zhuǎn)過，今年發(fā)現(xiàn)不符合資本化條件要做成費用化。結(jié)轉(zhuǎn)的時候是直接結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用，還是要涉及利潤分配呀？（我們是小企業(yè)會計準則）
答： 要是當年的直接轉(zhuǎn)到管理費用就行了。
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小太陽 追問
2022-04-02 10:25
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