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收到跨年的發(fā)票已經(jīng)匯算清繳結(jié)束了，我們是小規(guī)模，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，未來(lái)適用法，直接簡(jiǎn)化處理 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：其他應(yīng)付款，然后追補(bǔ)至年度申報(bào)扣除。
菡
于2026-01-08 11:57 發(fā)布 ??185次瀏覽
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劉艷紅老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2026-01-08 11:58
采購(gòu)一批京東e卡，收到對(duì)方開(kāi)的預(yù)付卡普票，我們用京 問(wèn)
京東 E 卡屬于單用途預(yù)付卡，始終開(kāi)不征稅預(yù)付卡發(fā)票，不能開(kāi)征稅發(fā)票 組合銷售 3500 元，不能分開(kāi)開(kāi)：2000 預(yù)付卡 %2B 1500 陶瓷 正確方式： 全額 3500 元按陶瓷（貨物）開(kāi)征稅普通發(fā)票（小規(guī)模 3% 征收率，現(xiàn)行減按 1%） 京東 E 卡部分不開(kāi)征稅票，只做內(nèi)部核算；上游給你的預(yù)付卡票不能抵扣、不能稅前扣除成本 絕對(duì)不要分開(kāi)開(kāi) 2000 不征稅 %2B 1500 征稅，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極高。 二、會(huì)計(jì)分錄（小規(guī)模納稅人） 1. 采購(gòu)京東 E 卡（預(yù)付卡不征稅普票） 借：其他應(yīng)收款 — 京東 E 卡 1990 貸：銀行存款 1990 2. 采購(gòu)陶瓷 借：庫(kù)存商品 — 陶瓷 200 貸：銀行存款 200 3. 組合銷售收款 3500 借：銀行存款 3500 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3500÷1.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅 3500÷1.01×1% 4. 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2190 貸：其他應(yīng)收款 — 京東 E 卡 1990 貸：庫(kù)存商品 — 陶瓷 200 答
請(qǐng)問(wèn)老師，我有使用進(jìn)銷存的權(quán)限。現(xiàn)不知在那里使 問(wèn)
同學(xué)你好 是快賬的還是哪個(gè) 答
交了稅款打印回單從哪里啊打印 問(wèn)
您好，銀行回單在你們開(kāi)戶行打印 答
公司購(gòu)入一批商品免費(fèi)送給客戶，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)視同銷售 問(wèn)
購(gòu)入 借：庫(kù)存商品 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13 貸：銀行存款 113 答
一筆備案單證打印好裝訂成冊(cè)，封皮怎么弄，有模板嗎 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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菡 追問(wèn)
2026-01-08 12:00
劉艷紅老師 解答
2026-01-08 12:01
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2026-01-08 12:04
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