h. 追問

2022-03-29 21:11

那就是小規(guī)模開專票的話，也不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，下個(gè)月會(huì)自動(dòng)交稅對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2022-03-29 21:12

你好，小規(guī)模代開專票的話，是代開當(dāng)場(chǎng)就在稅局繳納增值稅 

h. 追問

2022-03-29 21:14

老師我現(xiàn)在不是說代開的，是公司自己開的

鄒老師 解答

2022-03-29 21:15

你好，小規(guī)模公司自己開的專票，是季度結(jié)束申報(bào)的時(shí)候納稅

h. 追問

2022-03-29 21:19

后面也是不需要結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)嗎   正常情況下普票收入后面結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，一個(gè)季度沒有超45萬的話，借 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額  貸營(yíng)業(yè)外收入

鄒老師 解答

2022-03-29 21:20

你好，小規(guī)模納稅人，不需要像一般納稅人那樣做銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額 的結(jié)轉(zhuǎn)。
減免的增值稅，分錄是 ，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免     
注意：小規(guī)模納稅人增值稅的二級(jí)科目是 ：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ，而不是 應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額

h. 追問

2022-03-29 21:49

好的   謝謝老師

鄒老師 解答

2022-03-29 21:49

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。