俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:33

老師，是的

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:34

我的記賬分錄有點(diǎn)混亂，可不可麻煩老師幫我把計提工資和社保分錄告訴我啊

小默老師 解答

2022-03-10 09:34

假如圖中7人為生產(chǎn)員工
1.借：生產(chǎn)成本   4465.31
貸：應(yīng)付職工薪酬～社保費(fèi)   4465.31
2.借：應(yīng)付職工薪酬～應(yīng)付工資  1890
   貸：其他應(yīng)付款～養(yǎng)老1457.28
       其他應(yīng)付款～醫(yī)療378.06
   其他應(yīng)付款-失業(yè)54.64

小默老師 解答

2022-03-10 09:35

3.交保險時
借：應(yīng)付職工薪酬～社保費(fèi) 4465.31
其他應(yīng)付款～養(yǎng)老1457.28
其他應(yīng)付款～醫(yī)療378.06
其他應(yīng)付款-失業(yè)54.64
貸：銀行存款6355.31

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:44

工資22810才能進(jìn)入成本，對吧

小默老師 解答

2022-03-10 09:47

工資部分，
借：生產(chǎn)成本24700
貸：應(yīng)付職工薪酬～應(yīng)付工資24700
支付工資22810
借，應(yīng)付職工薪酬～應(yīng)付工資22810
貸，銀行存款22810

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:47

工資和社保在一起，整個計提思路好混亂啊

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:49

那個人部分的社保為何也要進(jìn)入成本呢？

小默老師 解答

2022-03-10 09:51

應(yīng)付工資記入成本，應(yīng)付工資中扣掉個人保險，是實(shí)際支付給個人的實(shí)發(fā)工資

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:54

好的，謝謝

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:54

我好像想明白了

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:55

其實(shí)只是公司代替員工交的社保那部分費(fèi)用

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 09:56

公司還是按正常的發(fā)放的，只是員工交社保是個人產(chǎn)生的費(fèi)用，是吧

小默老師 解答

2022-03-10 09:58

是這樣的，企業(yè)在核算人工成本時不考慮個人的社保，按照應(yīng)付的工資計入企業(yè)擔(dān)負(fù)的成本，如果個人沒有交社保，那么應(yīng)付工資就是實(shí)發(fā)工資，如果入社保了，那么企業(yè)要負(fù)責(zé)從工資中代扣社保的。

俊逸的秋天 追問

2022-03-10 10:00

謝謝老師，我明白了

小默老師 解答

2022-03-10 10:00

嗯嗯，不客氣的，同學(xué)，感謝對我的回復(fù)給予評價