Mica 追問

2024-02-23 16:11

1.計提工資
借：管理費用-工資薪酬，貸：應付職工薪酬-工資（應發=應扣個人負擔社保部分+實發）
2，發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：其他應收款-個人社保，銀行存款
3.支付社保
借：管理費用-社保（單位部分），其他應收款-個人社保，貸：銀行存款
這樣也可以吧？沒設置其他幾個科目了

宋生老師 解答

2024-02-23 16:12

你好！可以的。可以這樣

Mica 追問

2024-02-23 16:15

主要計提部分，計提工資部分有點糾結怕不正確

宋生老師 解答

2024-02-23 16:16

你好，其實只要分開公司的計入管理費用就好了

Mica 追問

2024-02-23 16:26

個人所得稅跟個人負擔社保部分有時候科目會不平，除了銀行存款，個人負擔社保部分還對應哪個科目？個人所得稅部分公司出跟從個人工資扣回也不同做法，可以幫我再鞏固一下么？

宋生老師 解答

2024-02-23 16:30

你好！賬上都是要扣回的。在稅務局這里，都必須各自負擔各自的

Mica 追問

2024-02-23 16:46

除了銀行存款，個人負擔社保部分還對應哪個科目？實際上有個人所得稅部分公司出的做法最后納稅調整吧？

宋生老師 解答

2024-02-23 16:46

你好，個人負擔的社保，你可以進入其他應收款或其他應付款，
這個不能稅前扣除。