歡呼的太陽 追問

2022-03-02 14:33

老師您給看一下，1月份銷項稅額961.37   進項稅額1899.07   報完稅后留抵937.7   這種情況就不用做結(jié)賬憑證了是吧

小菲老師 解答

2022-03-02 14:37

同學，你好
不用結(jié)轉(zhuǎn)

歡呼的太陽 追問

2022-03-02 14:49

假設(shè)2月份銷項稅額3058   進項稅額1560   上月留抵937.7
這月銷項大于進項分錄
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額3058
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額1560
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1498
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1498
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅1498
計提本月增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅560.3（1498－937.7=560.3）
貸:應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－未交增值稅560.3
計提的這個數(shù)就是下月要交的稅費，老師您看我理解的正確嗎？麻煩指正

小菲老師 解答

2022-03-02 15:02

同學，你好
嗯嗯，是的

歡呼的太陽 追問

2022-03-02 15:07

可以省去結(jié)轉(zhuǎn)這步直接計提嗎？

小菲老師 解答

2022-03-02 15:10

同學，你好
最好不要省略