甲方與我公司簽約（我是乙方），甲方向我公司（乙方）支付10萬(wàn)元，我將業(yè)務(wù)原封不動(dòng)轉(zhuǎn)包給丙方，向丙方支付10萬(wàn)元，稅款如何計(jì)算？

肖肖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-05 18:58

您好！
假設(shè)甲方、乙方、丙方都是一般納稅人，而且都提供增值稅專用發(fā)票（業(yè)務(wù)屬于可以開專票范疇）
乙方的增值稅銷項(xiàng)和增值稅進(jìn)項(xiàng)相等，增值稅及附加為零。

媛媛追問(wèn)

2022-01-06 08:00

如果乙方是小規(guī)模呢

肖肖老師解答

2022-01-06 08:25

如果乙方是小規(guī)模，且不符合增值稅免稅的話乙方需要繳納增值稅和增值稅附加。

媛媛追問(wèn)

2022-01-06 08:31

開具普票也交增值稅和附加稅嗎？

肖肖老師解答

2022-01-06 08:41

不屬于免稅的，專票和普票的效果是一樣的。但如果屬于免費(fèi)的，專票需要繳稅，普票就不需要繳稅。

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精選問(wèn)題

老師，這個(gè)問(wèn)題幫我解答下問(wèn)

按你現(xiàn)在的操作：農(nóng)民工和你的勞務(wù)公司簽勞動(dòng)合同、受你管理，按工資薪金申報(bào)個(gè)稅，你作為扣繳義務(wù)人申報(bào)。若是包工頭 / 個(gè)體形式承接勞務(wù)、按項(xiàng)目結(jié)算，由對(duì)方按經(jīng)營(yíng)所得申報(bào)個(gè)稅。掛靠公司不申報(bào)，你開了票就必須履行扣繳義務(wù)，不能漏報(bào)。答
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