某運輸企業(yè)甲在“營改增”后成為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）購入8噸運輸貨車10輛，增值稅專用發(fā)票金額200萬元，增值稅26萬元。（2）當(dāng)月取得貨物運輸不含稅收入300萬元。用2輛8噸貨車無償給某關(guān)聯(lián)公司運輸貨物5天；將1輛8噸貨車用于運輸疫情防控重點保障物資10天。該企業(yè)8噸貨車運費標準0.2萬元/天（不含稅）。（3）與乙廣告公司簽訂合同，允許乙廣告公司在甲運輸企業(yè)2017年新建的外墻上涂刷廣告，取得含稅收入8萬元；允許乙廣告公司在甲運輸企業(yè)新購入的貨車車身上涂刷廣告，取得含稅收入9萬元。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 1. 業(yè)務(wù)（2）增值稅的銷項稅額為多少？ 2. 業(yè)務(wù)（3）增值稅的銷項稅額為多少？ 3. 該企業(yè)當(dāng)期增值稅的進項稅額為多少？

黑眼圈老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師

2021-12-27 09:49

好的，請稍等正在解答中

黑眼圈老師解答

2021-12-27 09:58

1、銷項=300*6%+0.2*2*5*6%=18.12萬元
2、銷項=8/1.09*9%+9/1.13*13%=1.70萬元
3、進項=26萬元

勤勞的爆米花追問

2021-12-27 11:11

第三小問直接就是26萬元嗎沒有計算過程嗎

黑眼圈老師解答

2021-12-27 11:16

直接告訴了專票稅額26局不用算了的

勤勞的爆米花追問

2021-12-27 11:17

好的謝謝老師

黑眼圈老師解答

2021-12-27 11:18

好的，不客氣應(yīng)該解答的

勤勞的爆米花追問

2021-12-27 11:27

老師還能在問你一題嗎

勤勞的爆米花追問

2021-12-27 11:28

甲公司為居民企業(yè)，2019年度有關(guān)財務(wù)收支情況如下：
（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元。
（2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元。
（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。
已知：甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊成立，企業(yè)所得稅實行按月預(yù)繳。
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。
（3）甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是？

黑眼圈老師解答

2021-12-27 13:35

不好意思哦，答疑規(guī)則一次只能回答一個問題