某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年1月5日購買原材料用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品，取得增值稅專用發(fā)票注明金額為150000元，進(jìn)項(xiàng)稅額為24000元，1月20日又購買了一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100000元，進(jìn)項(xiàng)稅額為16000元，其中40%用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，剩余的用于生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品。1月份共銷售商品40000件，單件不含稅金額為50元。(該企業(yè)1月初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額為0)(1)計(jì)算該企業(yè)1月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少。

答： 你好同學(xué)，咱一月份允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額就是16000元乘以60%。

(2)購進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅39000元，支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅- -般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得增值稅專用發(fā)票。 分析計(jì)算增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額或不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 算增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額=39000%2B10000*0.09=39900

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：購買原材料1000噸，每噸100元增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元，增值稅13000元，支付運(yùn)費(fèi)1000元，（不含稅）。購買不需安裝設(shè)備一臺(tái)，價(jià)值5萬元（不含稅價(jià)）。以上材料和設(shè)備均已入庫，并付貨款。本月該企業(yè)銷售甲產(chǎn)品1000件，每件200元，通過銀行支付銷貨運(yùn)費(fèi)1000元不含稅，貨款尚未收到。將乙產(chǎn)品100件用于發(fā)放職工福利，每件成本150元，成本利潤率10%。該企業(yè)按月納稅，上月尚未抵扣增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅額3000元。要求計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。

答： 本月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是13000%2B1000*9%%2B50000*13%=15950 銷項(xiàng)稅是1000*200*13%%2B100*150*（1%2B10%）*13%=28145 應(yīng)交增值稅28145-15950=12195