微信用戶 追問

2021-09-14 23:26

可舉個例子，那么開普票都可以了

王雁鳴老師 解答

2021-09-14 23:31

同學你好，比如收工程款10300，則，借：銀行存款，10300，貸：主營業務收入，10000，應交稅費-應交增值稅-簡易計稅，300。直接按300元繳納增值稅，可以開普通發票（對方是小規模納稅人或者個人的），也可以開增值稅專用發票（對方是一般納稅人要專用發票的）給對方的。

微信用戶 追問

2021-09-14 23:32

如果做了預繳呢？

王雁鳴老師 解答

2021-09-14 23:34

同學你好，如果做了預繳的話，再借：應交稅費-應交增值稅-簡易計稅，300，貸：應交稅費-預繳增值稅，300。

微信用戶 追問

2021-09-14 23:35

就是對沖就可以了，是嗎

王雁鳴老師 解答

2021-09-14 23:36

同學你好，對的，你理解正確。

微信用戶 追問

2021-09-14 23:37

月底要做結轉未交增值稅？

王雁鳴老師 解答

2021-09-14 23:40

同學你好，是的，一般情況下，月底要做結轉未交增值稅，實際操作中，簡化起見，可以年底做一次結轉處理。

微信用戶 追問

2021-09-14 23:43

年底一次結轉處理，這個不太理解

王雁鳴老師 解答

2021-09-14 23:45

同學你好，也就是說，每個月底不用結轉了，到年底再按余額結轉就行了。