豆豆 追問(wèn)

2021-01-07 08:57

老師，就是2020年12月份如果已經(jīng)計(jì)提了費(fèi)用，那么，2021年1月份開進(jìn)來(lái)的油票就可以作為原始憑證附件放在12月份的憑證里面是吧。

佟老師 解答

2021-01-07 09:04

是的，您的理解完全正確

豆豆 追問(wèn)

2021-01-07 11:13

老師，開進(jìn)來(lái)的油票是專票，可以在2020年12月份入賬，記待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，2020年1月份再認(rèn)證抵扣是嗎？就是12月已計(jì)提了費(fèi)用，12月份可不可以這樣做分錄：借：銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 ？

佟老師 解答

2021-01-07 11:49

不要暫估進(jìn)項(xiàng)稅額，按照不含稅金額暫估費(fèi)用

豆豆 追問(wèn)

2021-01-07 12:16

12月份做，借：銷售費(fèi)用-暫估，貸：庫(kù)存現(xiàn)金。然后1月份，先把12月份的分錄沖回，再做，借：銷售費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：庫(kù)存現(xiàn)金  ？

佟老師 解答

2021-01-07 12:30

不用沖紅，直接確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了

豆豆 追問(wèn)

2021-01-07 13:25

老師，那2020年12月份和2021年1月份的分錄分別怎么寫？

佟老師 解答

2021-01-07 13:27

12月份做，借：銷售費(fèi)用-暫估，貸：庫(kù)存現(xiàn)金。然后1月份
借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸庫(kù)存現(xiàn)金