小白 追問

2020-10-30 19:18

賬務(wù)處理

班助小琪 解答

2020-10-30 20:30

1、紅字沖回前期開具的發(fā)票：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 （紅字）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） （紅字）
2、重新開具發(fā)票：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款 （藍字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入 （藍字）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅） （藍字）

小白 追問

2020-10-30 20:37

如果不需要重開，直接紅沖就可以了吧？去年的開重復(fù)了！不需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整可以吧？