一般納稅人銷售貨物開出增值稅普通發票后的賬務處理是怎樣的？借：應收 貸：主營業務收入 增值稅（銷項）？

答： 您好， 沒錯就是這么做的

老師，上個月已入賬確定了無票收入，這個月又開發票了，應該怎么做賬務處理呀？借：應收賬款 藍字貸：主營業務收入-無票收入 藍字 應交稅費--應交增值稅（銷項） 藍字這個月開票了：第一步沖減：借：應收賬款 紅字貸：主營業務收入-無票收入 紅字 應交稅費--應交增值稅（銷項） 紅字第二步根據開票數據做：借：應收賬款 藍字貸：主營業務收入 藍字 應交稅費--應交增值稅（銷項） 藍字這樣對嗎老師？

答： 對的，同學，是這樣的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

我有個單位19年12月的時候有幾張銷項發票沒有拿過來然后我就按照增值稅報表的營業收入加上稅金入的帳，然后現在發票拿過來了我發現實際銷售金額差5分錢也就是應收賬款我多了5分錢 應該是增值稅報表和實際開發增值稅差了5分這也是正常的。然后想問下老師我現在要調整當時19年12月的分錄我應該怎么做賬務處理？

答： 5分錢沒必要調整之前的賬務 直接在本期結轉至營業外支出即可