月半彎 追問

2020-03-29 15:54

你好，這個不是企業會計，是民間非營利組織會計

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 15:56

你之前的籌資費用你計入的哪里，同學
具體科目

月半彎 追問

2020-03-29 16:04

將籌資費用結轉至限定性凈資產里面了

月半彎 追問

2020-03-29 16:05

說錯了是非限定性凈資產

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 16:12

你之前接轉到了限定性凈資產，現在要轉到非限定性凈資產？

月半彎 追問

2020-03-29 16:16

以前年度籌資費用-存款利息期末結轉至限定性凈資產，現在發現籌資費用-存款利息按照會計制度應該計入其他收入，這個其他收入應該也是非限定性的

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 16:48

你真的其他收入是屬于限定性的凈資產，還是非限定性的凈資產。如果說都是屬于這個限定性的凈資產。你現在跨年的調整的話，實際上是沒有任何的意義，因為他最后歸屬的這個凈資產科目都是同一個科目。

月半彎 追問

2020-03-29 17:02

假設籌資費用-限定性余額  -10元，籌資費用-非限定性余額   -20元

如果假設是本年度的話，應該是這樣子的
借：籌資費用-限定性      10
                    -非限定性    20
    貸：其他收入-限定性      10
                       -非限定性    20
然后現在以前年度調整的問題，應該怎么調賬？

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 19:18

你這其他收入和籌資費用最后 都是要結轉到你的限定或非限定性資產。
你這跨年度調整沒有意義，因為你這兩個 科目 都是結轉到你的凈資產科目里面的。