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立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2020-02-25 11:05

你好，
如果進項大于銷項留抵稅額在進稅額中，按銷項稅額轉出
借：應交稅費——應增（銷）
貸：應交稅費——應增（進）
留抵稅額下期在銷項稅額中抵扣，不需要做分錄

菠蘿蜜 追問

2020-02-25 11:11

那認證本月或者上月未認證的進項稅額是不是得在月底做一筆分錄：
借：應交稅費-應增（進） 
貸：應交稅費-待認證進項稅額

立紅老師 解答

2020-02-25 11:12

你好，您上月是將未認證的計入待認證進項稅額了么？

菠蘿蜜 追問

2020-02-25 11:17

沒有，是本月認證上月未認證的進項發票，在本月月底做了那么一筆分錄，不知正確不？

立紅老師 解答

2020-02-25 11:19

你好，如果您上月沒有計入待認證進項稅額，那本月直接計入進項就可以的

菠蘿蜜 追問

2020-02-25 14:55

老師是不是每個月認證發票的時候都需要在月底做一筆這樣的分錄：
借：應交稅費-應增（進） 
貸：應交稅費-待認證進項稅額

立紅老師 解答

2020-02-25 15:01

你好，不是的，是我們這個月取得專票，但不想認證，先計入待認證進項稅額，以后認證時轉入進項稅額

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你好， 如果進項大于銷項留抵稅額在進稅額中，按銷項稅額轉出 借：應交稅費——應增（銷） 貸：應交稅費——應增（進） 留抵稅額下期在銷項稅額中抵扣，不需要做分錄
2020-02-25 11:05:59
同學你好 這個分錄不對 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2023-02-20 09:02:20
你好，2月的這個4000你直接做應交稅費-應交增值稅-進項稅額
2024-04-11 17:15:36
你好，你是不是弄錯了？因為你銷項是十萬，應該不可能抵扣15萬的
2022-02-23 07:37:57
開票日期是八月份的，你想抵扣七月份的銷項抵扣不了的。
2022-07-05 18:17:47
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