私人小企業(yè)，租用私人辦公室，簽了租房合同然后給單位開了收據，這樣能入賬么？怎么做分錄呀？如果不行還怎么操作呀？還有這種租房合同要交印花稅么？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2018-12-03 20:56

您好，這樣能入賬，但是不能稅前扣除，還存在稽查補稅，交滯納金和罰款的風險的。要想規(guī)范入賬，就是要求私人到稅務局代開發(fā)票，分錄，借；管理費用-租賃費等科目，貸；現金或者銀行存款。這種租房合同是免印花稅的。

藺佳追問

2018-12-03 20:59

稅前扣除是指企業(yè)所得稅么？我想問問如果私人去代開發(fā)票要交稅么，稅率是多少呀？

王雁鳴老師解答

2018-12-03 21:01

您好，是的，指的企業(yè)所得稅，要交增值稅按5%減按1.5%，房產稅4%，個人所得稅10%。

藺佳追問

2018-12-03 21:02

關鍵私人不愿意呀，怎么辦呀？

王雁鳴老師解答

2018-12-03 21:06

您好，兩個方案，1、貴公司承擔稅費，讓對方配合到稅務局代開發(fā)票，2、貴公司以收據做賬，冒風險處理，不查沒事，稽查補稅，交滯納金和罰款。

精選問題

請問，報關人民幣Cif價7000，運費:5000,保費:200，業(yè)務問

警告不建議忽略，稅局大概率可通過但有核查風險。差異是海關 FOB 含雜費 300，你退稅未加。直接按海關 FOB**2100 元（300 美金）** 申報，預警消失最穩(wěn)妥。答
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你好好是的需要做稅務登記才可以的答

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